Kế toán muốn có tính năng nộp thuế TNDN cho từng năm, để chỉ tiêu E1 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN phân biệt được đâu là tiền thuế nộp năm trước, đâu là tiền thuế nộp cho năm quyết toán

1. Nội dung

Bổ sung tính năng nộp thuế TNDN tạm tính, giúp chỉ tiêu E1 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN chỉ phản ánh số thuế TNDN tạm nộp trong năm mà không bao gồm các khoản nộp thuế nợ của các năm trước.

2. Chi tiết thay đổi

• Trước phiên bản R6:
  • Khi lập Phiếu chi, UNC không có riêng loại nộp Thuế TNDN tạm tính
  • Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN nghiệp, chỉ tiêu E1 đang lấy lên tất cả các chứng từ có hạch toán Nợ TK 3334/Có 11x phát sinh trong kỳ tính thuế, trường hợp trong kỳ có chứng từ nộp tiền thuế nợ năm trước thì cũng sẽ được lấy lên chỉ tiêu này => Số liệu trên chỉ tiêu E1 không chính xác
• Từ phiên bản R6 trở đi:
  • Trên Phiếu chi, UNC bổ sung loại nộp Thuế TNDN tạm tính.

Xem hướng dẫn Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền mặt tại đây

Xem hướng dẫn Nộp thuế TNDN tạm tính bằng TGNH tại đây

• • Chỉ tiêu E1 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN được xác định như sau: E1 = Số nộp thừa năm trước + Số tạm nộp năm nay
    • Số nộp thừa năm trước: Giá trị âm của chỉ tiêu G trên tờ khai quyết toán năm trước.
    • Số tạm nộp năm nay: Bằng phát sinh Nợ TK3334 trên Phiếu chi, UNC thỏa mãn điều kiện: Có Loại là Thuế TNDN tạm tính và Năm bằng năm của tờ khai.