Khi “Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách” có thể chỉ ra được nguyên nhân Báo cáo kho và Bảng cân đối Tài khoản lệch nhau trong trường hợp chứng từ nhập xuất hạch toán Nợ TK kho/Có TK kho

1. Nội dung

Khi “Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách” có thể chỉ ra được nguyên nhân Báo cáo kho và Bảng cân đối Tài khoản lệch nhau trong trường hợp chứng từ nhập xuất hạch toán Nợ TK kho/Có TK kho để Khách hàng có thể tự kiểm tra và sửa lại cho chính xác.

2. Chi tiết thay đổi

• Trước phiên bản R9: Khi lập hoặc nhập khẩu chứng từ nhập kho/xuất kho, Kế toán hạch toán nhầm tài khoản đối ứng với tài khoản kho thành bút toán Nợ TK kho/Có TK kho => Báo cáo kho và bảng cân đối tài khoản không khớp nhau.
• Từ phiên bản R9 trở đi:
  • Trên báo cáo “Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách“, chương trình bổ sung thêm mục 3.6 Chứng từ hạch toán nhầm TK công nợ/TK tiền/TK thuế là TK kho trong đó liệt kê các chứng từ hạch toán nhầm tài khoản đối ứng với tài khoản kho thành bút toán Nợ TK kho/Có TK kho.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

• • Khi nhập khẩu excel các chứng từ hạch toán nhầm tài khoản đối ứng với tài khoản kho thành bút toán Nợ TK kho/Có TK kho, chương trình hiển thị Lưu ý trên dòng chứng từ tương ứng:

Lưu ý: Chứng từ được coi là hạch toán nhầm tài khoản đối ứng với tài khoản kho thành bút toán Nợ TK kho/Có TK kho bao gồm:

• Chứng từ mua hàng nhập kho, Chứng từ mua dịch vụ có tích chọn là chi phí mua hàng có TK Có, TK thuế là TK kho
• Chứng từ trả lại hàng mua, Chứng từ giảm giá hàng mua có TK Nợ, TK thuế là TK kho
• Chứng từ nhập kho có TK Có là TK kho
• Chứng từ xuất kho có TK Nợ là TK kho