Thuế tiêu thụ đặc biệt |
  
|
Thuế tiêu thụ đặc biệt |
|
Định khoản
1. Xác định số thuế tiêu thụ đặc biệt đã được xác định tiêu thụ trong kỳ
Nợ TK 511, 512...
Có TK 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt
2. Hạch toán thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu
Nợ TK 152, 156, 211, 611
Có TK 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt
Có TK 511 Doanh thu bán hàng
Hướng dẫn trên phần mềm
•Khai báo vật tư, hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB: khi khai danh mục vật tư, hàng hóa, dịch vụ cần chọn nhóm HHDV chịu thuế TTĐB:
1. Lập tờ khai thuế TTĐB lần đầu:
•Tại phân hệ Thuế, Chọn chức năng Tờ khai thuế TTĐB (01/TTĐB) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế TTĐB trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế:
•Chọn kỳ tính thuế: Tờ khai tháng/Tờ khai lần phát sinh •Tích chọn Tờ khai lần đầu •Tích chọn phụ lục kèm theo •Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế TTĐB:
•Nhập thông tin vào phụ lục và tờ khai, sau đó nhấn <<Cất>>. Tại đây, in báo cáo để nộp cho cơ quan thuế. |
2. Lập tờ khai thuế TTĐB bổ sung:
•Tại phân hệ Thuế, Chọn chức năng Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế GTGT khấu trừ trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế:
•Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Quý •Tích chọn Tờ khai bổ sung •Nhập ngày lập bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh •Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT khấu trừ:
•Tab Tờ khai: chương trình tự động lấy dữ liệu từ khai cũ lên, tự nhập thông tin điều chỉnh vào từng chỉ tiêu trên tờ khai. •Sau đó, nhấn Tổng hợp KHBS trên thanh công cụ, chương trình sẽ tự động lấy các chỉ tiêu bị điều chỉnh lên Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh. •Nếu phải nộp thêm thuế, chương trình sẽ tự động hiển thị số ngày nộp chậm và số tiền chậm nộp. •Nhập thêm các thông tin khác và nhấn Cất. Tại đây, in báo cáo để nộp cho cơ quan thuế. |
Đối với dữ liệu đa chi nhánh, nếu chi nhánh nào đăng ký kê khai nộp thuế GTGT, thuế TTĐB riêng thì vào danh mục cơ cấu tổ chức của chi nhánh đó, tích chọn "Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng", khi đó chi nhánh mới có quyền lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB riêng cho chi nhánh. Khi lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB ở tổng công ty, hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu từ các hóa đơn mua vào, bán ra của các chi nhánh hạch toán phụ thuộc không tích chọn "Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng".
