Công ty cổ phần MISA
Help & Support Center
Search:
Contents
Display Legacy Contents

IndexBookmarkPrint 
Hướng dẫn
Trường hợp trong kỳ Số dư ban đầu của các TK nguyên giá, hao mòn lũy kế trên Sổ cái có chênh lệch với Tổng nguyên giá, tổng hao mòn lũy kế của các TSCĐ đầu kỳ trên Sổ tài sản thì: chương trình sẽ hiển thị báo cáo thể hiện chi tiết các tài khoản có chênh lệch.


Trường hợp này Kế toán cần kiểm tra Số dư trên sổ tài sản và Số dư trên sổ cái của từng tài khoản được liệt kê:
1. Kiểm tra Số dư trên sổ tài sản
=> Nếu Số dư trên sổ tài sản có sai sót thì cần chỉnh sửa, bổ sung như sau:
2. Kiểm tra Số dư trên sổ cái của từng tài khoản được liệt kê.

=> Nếu Số dư trên sổ cái có sai sót thì chỉnh sửa lại cho đúng. Xem hướng dẫn tại đây.

Xem thêm
5.2. Chứng từ hạch toán mua tài sản cố định nhưng quên chưa ghi tăng trên sổ TSCĐ hoặc do chưa chọn nguồn hình thành của TSCĐ, có thể dẫn đến lệch giữa sổ tài sản và sổ cái
5.3. TSCĐ đã ghi tăng vào sổ TSCĐ nhưng quên chưa hạch toán hoặc do chưa chọn nguồn gốc hình thành, có thể dẫn đến lệch giữa sổ tài sản và sổ cái
5.4. Mua TSCĐ đã hạch toán và đã ghi tăng nhưng Số tiền hạch toán, tài khoản hạch toán khác trên chứng từ ghi tăng, dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái
5.5. Đánh giá lại TSCĐ số tiền hạch toán không khớp với số tiền điều chỉnh giá trị tính khấu hao hoặc hao mòn lũy kế dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái
5.6. Nghiệp vụ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao nhưng không thực hiện trên phân hệ TSCĐ dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái
5.7. Các tháng chưa thực hiện tính khấu hao TSCĐ
5.8. TSCĐ có nguyên giá nhỏ hơn 30 triệu VND vi phạm quy định hiện hành về tài sản
5.9. Kiểm tra TSCĐ có số lần thay đổi thời gian tính khấu hao lớn hơn 1 lần để xem xét việc thay đổi thời gian tính khấu hao có phù hợp với quy định không