Mục đích

Kể từ MISA SME.NET 2017 R12, khi khấu trừ thuế chương trình cho phép không lấy số tiền bù trừ giữa thuế đầu ra với thuế đầu vào của dự án đầu tư

Chi tiết thay đổi

• Trên giao diện Chứng từ nghiệp vụ khác và Khấu trừ thuế bổ sung thêm cột Nghiệp vụ và cho phép chọn các giá trị sau:
  • Với đơn vị sử dụng QĐ48 và TT200: cho phép chọn giá trị Khấu trừ thuế hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc Khấu trừ thuế hoạt động đầu tư
  • Với đơn vị sử dụng TT133:
    • Đổi tên cột Nghiệp vụ giảm trừ DT thành cột Nghiệp vụ trên tất cả các chứng từ có phát sinh cột này và trên Chứng từ nghiệp vụ khác bổ sung thêm 2 giá trị Khấu trừ thuế hoạt động sản xuất kinh doanh và Khấu trừ thuế hoạt động đầu tư
    • Trên chứng từ Khấu trừ thuế bổ sung thêm cột Nghiệp vụ và cho phép chọn giá trị Khấu trừ thuế hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc Khấu trừ thuế hoạt động đầu tư
• Trên Sổ chi tiết các tài khoản thống kê theo Số dư và phát sinh hoặc Chi cố phát sinh đối:
  • Với đơn vị sử dụng QĐ48 hoặc TT200: bổ sung thêm cột Nghiệp vụ.
  • Với đơn vị sử dụng TT133: đổi tên cột từ Nghiệp vụ giảm trừ DT thành Nghiệp vụ

Các bước thực hiện

• Lập tờ khai thuế. => Ví dụ: đơn vị lập tờ khai thuế 3/2017 như sau:

   

• Thực hiện bù trừ giữa thuế đầu ra với thuế đầu vào của dự án đầu tư. => Ví dụ: chứng từ bù trừ thuế được lập vào ngày 31/03/2017 như sau:

   

• Vào Nghiệp vụ\Thuế, chọn Khấu trừ thuế.

=> Ví dụ: Khấu trừ thuế tháng 3/2017 như sau:

Lưu ý:

• Khi chuyển đổi dữ liệu từ phiên bản cũ lên phiên bản hiện tại hoặc từ MISA SME 2015 lên MISA SME 2017 thì cột Nghiệp vụ trên chứng từ Khấu trừ thuế sẽ mặc định giá trị là Khấu trừ thuế hoạt động sản xuất kinh doanh
• Khi thực hiện khấu trừ thuế, chứng từ sinh ra cột Nghiệp vụ mặc định hiển thị Khấu trừ thuế hoạt động sản xuất kinh doanh