Kế toán muốn nộp được Tiền thuế nhập khẩu chi tiết theo từng lô hàng nhập khẩu, để việc quản lý tiền thuế NK của các lô hàng dễ dàng hơn
Mục đích
Kể từ MISA SME.NET 2017 R14, khi thực hiện nộp thuế GTGT cho hành nhập khẩu chương trình cho phép lựa chọn nộp thuế theo từng loại: Thuế nhập khẩu, Thuế TTĐB, Thuế BVMT và Thuế GTGT cho từng lần nhập khẩu chi tiết, để việc quản lý tiền thuế NK của các lô hàng dễ dàng hơn
Chi tiết thay đổi
Giả sử vào ngày 09/05/2017 đơn vị thực hiện nhập khẩu một lô hàng điện thoại có chứng từ mua hàng nhập khẩu sau:
Trước phiên bản R14 chương trình hiển thị như sau khi chọn Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
Từ phiên bản R14 chương trình cho phép nộp Thuế hàng nhập khẩu theo từng loại thuế như sau:
Lưu ý:
Nếu bỏ tích Thuế GTGT, chương trình sẽ không cho phép tích chọn Không lấy chứng từ mua hàng nhập khẩu có tài khoản đối ứng thuế giá trị gia tăng là 133
Giao diện nộp thuế sẽ thay đổi theo các loại thuế được tích chọn (ví dụ: Nếu chỉ tích chọn Thuế nhập khẩu thì giao diện Nộp thuế chỉ hiển thị các cột liên quan tới Thuế nhập khẩu...)
Khi nhấn chọn Nộp thuế (VD: nộp thuế bằng tiền gửi), chương trình tự động sinh ra chứng từ nộp thuế sau:
Tab Hạch toán
Tab Chứng từ mua hàng
Lưu ý:
Đối với dữ liệu được chuyển đổi từ phiên bản cũ lên R14 hoặc chuyển đổi dữ liệu từ MISA SME.NET 2012, MISA SME.NET 2015 lên MISA SME.NET 2017 R14, sau khi chuyển đổi lên mà thực hiện chức năng Nộp thuế thì chương trình sẽ lấy số liệu như sau:
Nếu dữ liệu gốc đã nộp hết toàn bộ thuế GTGT hàng nhập khẩu, thì sẽ không lấy chứng từ đó lên giao diện nộp thuế hàng nhập khẩu
Nếu dữ liệu gốc chưa nộp hết thuế GTGT hàng nhập khẩu hoặc chưa nộp thuế, thì sẽ lấy chứng từ đó lên giao diện nộp thuế hàng nhập khẩu
Nếu đơn vị quản lý nộp thuế hàng nhập khẩu theo từng tờ khai hải quan và có phát sinh thuế trong nước thì nên thực hiện nộp thuế hàng nhập khẩu trước, sau đó mới thực hiện nộp các loại thuế trong nước để đảm bảo tính đúng đắn dữ liệu.
Chương trình sẽ thực hiện cảnh báo nếu số thuế hàng nhập khẩu nộp lần này làm cho số dư tính đến Ngày nộp thuế nhỏ < 0. Ví dụ: "Số dư tính đến ngày 09/05/2017 của TK 3332 là 5.000.000, TK 3333 là 4.000.000. Số thuế nộp lần này của TK 3332 là 10.000.000, TK 3333 là 10.000.000 vượt quá số dư của TK thuế. Bạn có muốn tiếp tục thực hiện không?"
