Bán hàng khuyến mại (không kèm điều kiện)

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo một trong hai cách sau:

Cách 1: Lập chứng từ bán hàng cho hàng khuyến mại có kèm hoá đơn và kiêm phiếu xuất kho

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, nhấn Thêm.
• Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
• Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hoá đơn.
  • Tab Phiếu thu: khai báo các thông tin chung về chứng từ.
  • Tab Phiếu xuất: khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng khuyến mại.
  • Tab Hoá đơn: khai báo thông tin phục vụ cho việc cấp hoá đơn GTGT cho hàng khuyến mại.
  • Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhập Thành tiền = 0.Khai báo các thông tin về chứng từ bán hàng khuyến mại:

• • Tab Giá vốn, ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=>Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

• Nhấn Cất.
• Xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng. => Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.
  • Chọn chức năng Cấp số HĐ trên thanh công cụ.
  • Khai báo thông tin về mẫu số, ký hiệu hóa đơn và ngày hóa đơn, sau đó nhấn Đồng ý.

  

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Cách 2: Lập hoá đơn và phiếu xuất kho riêng cho hàng khuyến mại

• Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:
  • Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm.
  • Lựa chọn loại chứng từ.
  • Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại; tích chọn vào cột Hàng khuyến mại; nhậpThành tiền = 0.

  

  • Nhấn Cất.
  • Chọn chức năng Cấp số HĐ trên thanh công cụ => Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.
  • Khai báo thông tin về mẫu số, ký hiệu hóa đơn và ngày hóa đơn, sau đó nhấn Đồng ý.

  

  • Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

  Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

• Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại
  • Vào phân hệ Kho\tabNhập, xuất kho, nhấn Thêm\Xuất kho.
  • Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=> Nợ TK 641(TT200), 6421 (TT133)/Có TK 15x.

  

  • Nhấn Cất
    

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

Kế toán thực hiện theo 3 bước như sau:

Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:

1. Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm.

2. Lựa chọn loại chứng từ.
3. Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền.(Lưu ý:với trường hợp này cần phải khai báo một mặt hàng có tính chất là Diễn giải trên danh mục Vật tư hàng hoá để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)

4. Nhấn Cất.
5.Chọn chức năng Cấp số HĐ=> Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.
6.Khai báo thông tin về mẫu số, ký hiệu hóa đơn và ngày hóa đơn, sau đó nhấn Đồng ý.

7. Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

Bước 2: Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại

=> Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại.=> Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

Bước 3: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại

1. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Hạch toán bút toán ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại (tab Hạch toán)

• Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.

• Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

3. Khai báo thông tin Thuế (tabThuế)

• Với TT133: Kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Thuế
  

4. Nhấn Cất.

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

Với trường hợp này kế toán có thể thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm.

• Lựa chọn loại chứng từ.
• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại. (Lưu ý: với trường hợp này cần phải khai báo một mặt hàng có tính chất là Chỉ là diễn giải trên danh mục Vật tư hàng hoá để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)

• Nhấn Cất.
• Xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng. => Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.
  • Chọn chức năng Cấp số HĐ trên thanh công cụ.
  • Khai báo thông tin về mẫu số, ký hiệu hóa đơn và ngày hóa đơn, sau đó nhấn Đồng ý.

  

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

Bước 2: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận chi phí và kê khai thuế GTGT

• Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán bút toán ghi nhận chi phí và thuế GTGT.

Lưu ý: Bút toán ghi nhận thuế GTGT

• • • Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
    • Với TT133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

• Kê khai thuế GTGT đầu vào.
  • • Với TT133: Kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Thuế
      

• Nhấn Cất.