Kế toán muốn khi lập tờ khai theo TT26 chương trình tự động lấy lên số liệu liên quan chỉ tiêu 32a
Mục đích
Kể từ MISA SME.NET 2017 R23, chương trình cho phép tự động lấy lên số liệu liên quan tới chỉ tiêu [32a] Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế giúp tiết kiệm thời gian và đảm báo tính chính xác của số liệu.
Chi tiết thay đổi
Kể từ R23, chương trình tự động lấy lên số liệu chỉ tiêu [32a] trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo TT26, các chứng từ được lấy lên giao diện Chọn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế thỏa mãn điều kiện sau:
Hóa đơn, chứng từ bán hàng, trả lại hàng bán, giảm giá hàng bán: có loại là Bán hàng đại lý bán đúng giá, Bán hàng ủy thác xuất khẩu và có tiền thuế = 0
Hoặc các dòng chi tiết trên Hóa đơn, chứng từ bán hàng: có loại Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước; trả lại hàng bán, giảm giá hàng bán: có loại là Bán hàng hóa, dịch vụ có tích chọn "HH không TH trên tờ khai GTGT" và có tiền thuế = 0
Các chứng từ trên thỏa mãn đồng thời điều kiện sau:
Có đủ số và ngày hóa đơn
Không chọn nhóm HHDV mua vào
Có ngày hóa đơn thuộc kỳ tính thuế.
Ví dụ:
Tháng 9 đơn vị phát sinh nghiệp vụ bán hàng cho khu vực chế biến thủy sản, mặt hàng không phải tính thuế GTGT, để nghiệp vụ này lấy được số liệu lên chỉ tiêu [32a] trên tờ khai thuế GTGT, kế toán thực hiện như sau
Vào menu Nghiệp vụ\Bán hàng thực hiện Thêm mới chứng từ Bán hàng: Trên chứng từ bán hàng sửa mẫu để hiển thị cột HH không TH trên tờ khai thuế GTGT và tích chọn tại cột này với các mặt hàng không tính thuế GTGT.
Lưu ý: Trường hợp kế toán lập Hóa đơn từ nhiều chứng từ bán hàng, để hiển thị được số liệu lên chỉ tiêu [32a] trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo TT26, thì trên giao diện lập Hóa đơn, kế toán cần thực hiện sửa mẫu để hiển thị cột HH không TH trên tờ khai thuế GTGT và tích chọn tại cột này với các mặt hàng không tính thuế GTGT.
Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT).
Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý, trên tờ khai số liệu chỉ tiêu [32a] sẽ mặc định lấy số liệu của các chứng từ phát sinh trong kỳ tính thuế thỏa mãn điều kiện lấy lên chỉ tiêu [32a]
Để kiểm tra hoặc chọn lại các chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế, trên tờ khai chọn Chọn CT không tính thuế chương trình hiển thị giao diện Chọn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế
Trên giao diện thực hiện tích hoặc bỏ tích các chứng từ, sau đó nhấn Đồng ý để cập nhật lại dữ liệu lên chỉ tiêu [32a] của tờ khai thuế GTGT
