Làm thế nào để theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ?

1. Nội dung

Chi phí không hợp lý/không hợp lệ là chi phí sẽ bị loại ra khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Xem video hướng dẫn

2. Cách thực hiện trên phần mềm

Bước 1: Xác định chi phí không hợp lý

• Trên chứng từ bạn vào Mẫu/Quản lý mẫu/nhấn Sửa
• Tích chọn hiển thị cột CP không hợp lý.

• Nếu là chi phí được xác định không hợp lý, tích chọn vào ô vuông trên cột CP không hợp lý

Bước 2: Theo dõi chi phí không hợp lý

• Để xem danh sách các CP không hợp lý, xem trên báo cáo Sổ chi tiết các tài khoản, Sổ nhật ký chung

Lưu ý: khi chọn tham số báo cáo

• Phần Thống kê theo chọn: Chỉ có phát sinh
• Không tích chọn ô Cộng gộp các bút toán giống nhau.

• Trên báo cáo nhấn vào mục Mẫu/Quản lý mẫu/Sửa, tích chọn hiển thị cột CP hợp lý/không hợp lý

• Tại cột CP hợp lý/không hợp lý, nhấn vào nút mũi tên màu đen để lọc điều kiện Chi phí hợp lý hoặc Chi phí không hợp lý

Bước 3: Tổng hợp chi phí không hợp lý lên chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

• Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế 

Lưu ý:

Khoản chi phí không hợp lý này chỉ kê khai và bị trừ ra trong tờ khai quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu B4, còn trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trên BCTC các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp.