Đã nộp tờ khai thuế GTGT rồi nhưng phát hiện kê khai sai thì phải làm như thế nào?

1.Nội dung

Đã lập và nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế, sau đó phát hiện sai sót thông tin trên tờ khai.

Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT:

• • Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng: ngày 20 của tháng tiếp theo.
  • Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý: ngày 30 hoặc 31 của tháng đầu quý sau.

2.Cách xử lý

Trường hợp 1: Vẫn còn trong thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT

Cách khắc phục:

• Tiến hành sửa lại tờ khai thuế GTGT cho đúng rồi nộp lại tờ khai thuế GTGT và không cần nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT.

Ví dụ: Nộp tờ khai thuế GTGT quý 02/2020 vào ngày 16/07/2020, tuy nhiên đến ngày 20/07/2020 phát hiện ra sai sót (thời điểm này chưa hết hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 là ngày 30/07/2020)
=> Mở tờ khai quý 02/2020 ra sửa lại cho đúng rồi nộp lại cho cơ quan thuế.

Trường hợp 2: Đã hết thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT

Cách khắc phục:

• Tiến hành lập tờ khai bổ sung cho kỳ bị sai rồi nộp cho cơ quan thuế

Ví dụ: Nộp tờ khai thuế GTGT quý 02/2020 vào ngày 16/07/2020, tuy nhiên đến ngày 15/08/2020 phát hiện ra sai sót (thời điểm này đã hết hạn nộp Tờ khai thuế GTGT quý 2 là ngày 30/07/2020)
=> Lập tờ khai bổ sung thuế GTGT lần 1 cho quý 02/2020.

Xem thêm hướng dẫn về cách lập tờ khai bổ sung tại đây