Khi cất chứng từ phần mềm báo “Số tiền thuế GTGT không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế”?

1.Nội dung

Khi hạch toán các nghiệp vụ có liên quan đến các khoản thuế GTGT được khấu trừ (TK 133), thuế GTGT phải nộp (TK 3331) trên Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Chứng từ nghiệp vụ khác nhấn cất phần mềm có thông báo “Số tiền thuế GTGT hạch toán không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế”

2.Cách khắc phục

Trường hợp 1: Không ghi nhận Thuế kê khai lên tờ khai

Với các trường hợp sau:

• Khấu trừ thuế
• Điều chỉnh thuế
• Hoàn thuế
• Nộp thuế GTGT
• Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ phải tính vào chi phí quản lý kinh doanh
• Xác định số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp

Thì bỏ qua thông báo này và nhấn Có để Cất chứng từ.

Trường hợp 2: Có ghi nhận Thuế kê khai lên tờ khai

Là các trường hợp mua vào, bán ra không thuộc trường hợp trên

Nhấn Không và kiểm tra lại bút toán thuế bên tab Hạch toán đã phù hợp với thông tin hóa đơn bên tab Thuế chưa, cụ thể:

• Tại tab 1.Hạch toán: hạch toán đủ bút toán thuế, chọn đúng tài khoản thuế (TK133 hoặc 3331)
• Tại tab 2.Thuế, điền đầy đủ thông tin hóa đơn: số tiền thuế, % thuế GTGT, số hóa đơn, nhóm HHDV mua vào (Với hóa đơn GTGT bán ra, Nhóm HHDV mua vào bỏ trống).
• Số tiền thuế GTGT bên tab 1.Hạch toán phải bằng với số tiền thuế GTGT bên tab 2.Thuế

Xem thêm các nghiệp vụ cần đảm bảo hạch toán và kê khai thuế GTGT khớp nhau tại đây