Làm thế nào khi ghi tăng TSCĐ không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành TSCĐ?

1.Nội dung:

Khi ghi tăng TSCĐ không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành TSCĐ

2. Cách khắc phục:

Trường hợp 1: Chứng từ có giá trị bằng 0

Nếu xuất kho thành phẩm, hàng hóa làm TSCĐ, cần tính giá xuất kho để phần mềm cập nhật giá trị cho các thành phẩm, hàng hóa này. Sau đó chọn lại nguồn gốc hình thành cho TSCĐ

Thực hiện tính giá xuất kho theo hướng dẫn tại đây

Trường hợp 2: Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 211, 212, 213, 217

Mở chứng từ kiểm tra lại để hạch toán vào đúng tài khoản nguyên giá TSCĐ

Trường hợp 3: Chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành cho TSCĐ khác

Để kiểm tra xem chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành của TSCĐ nào, thực hiện như sau:

• • Vào mục Báo cáo/Báo cáo đối chiếu/Báo cáo đối chiếu sổ tài sản và sổ cái.
  • Không tích chọn Chỉ hiển thị các dòng phát sinh chênh lệch.
  • Thiết lập khoảng thời gian và tài khoản cần kiểm tra.

• • Kiểm tra tại mục Sổ cái, các chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành của TSCĐ sẽ được ghép tương ứng với chứng từ ghi tăng TSCĐ bên mục Sổ tài sản. 

Ví dụ: dòng chứng từ NK00011 mua máy dệt kim: 275.000.000 đang bị chọn nhầm làm nguồn gốc hình thành cho chứng từ ghi tăng máy cắt vải: 250.000.000

• • Mở chứng từ ghi tăng có chứng từ nguồn gốc hình thành bị chọn nhầm, sang tab 4.Nguồn gốc hình thành, chuột phải tại chứng từ sai, nhấn Loại bỏ. Sau đó chọn lại chứng từ đúng.
    

• • Sau đó chọn lại chọn lại nguồn gốc hình thành cho TSCĐ cần chọn.

Trường hợp 4: Mua nhiều TSCĐ nhưng hạch toán gộp chung trên 1 dòng

Ví dụ: Ngày 17/05/2020 làm UNC000016 mua 2 xe máy: 1 xe honda (trị giá: 30.000.000) và 1 xe yamaha (trị giá: 35.000.000). Kế toán hạch toán chung 1 dòng hạch toán Nợ 2113 Có 1121: 65.000.000 như hình.

Khi thực hiện ghi tăng xe máy honda, kế toán đã chọn chứng từ UNC00016 làm chứng từ nguồn gốc hình thành cho xe máy honda, nên khi ghi tăng xe máy yamaha sẽ không chọn được chứng từ UNC00016 làm nguồn gốc hình thành nữa.

Cách khắc phục: Trên chứng từ hạch toán mua nhiều TSCĐ thì mỗi TSCĐ tách làm 1 dòng hạch toán riêng biệt. Khi đó sẽ chọn được từng dòng hạch toán làm nguồn gốc hình thành cho từng TSCĐ tương ứng.