Thuế thu nhập doanh nghiệp
Xem phim hướng dẫn
Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)
1. Định khoản 1. Hàng quý, doanh nghiệp xác định số thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Nợ TK 8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2. Cuối năm xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính Nếu thuế TNDN thực tế phải nộp < thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm Nợ TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp Có TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211) Nếu số TNDN thực tế phải nộp > thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm Nợ TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211) Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2. Hướng dẫn trên phần mềm Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN Vào phân hệ Thuế. Chọn Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN). Chọn kỳ tính thuế. Tích chọn mức thuế suất mà doanh nghiệp áp dụng. Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai. Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất. Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số được quyết toán Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.
1. Hàng quý, doanh nghiệp xác định số thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm nộp
Nợ TK 8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
2. Cuối năm xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính
Nếu thuế TNDN thực tế phải nộp < thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm Nợ TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp Có TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211) Nếu số TNDN thực tế phải nộp > thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm Nợ TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211) Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Nợ TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211)
Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN Vào phân hệ Thuế. Chọn Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN). Chọn kỳ tính thuế. Tích chọn mức thuế suất mà doanh nghiệp áp dụng. Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai. Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất. Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số được quyết toán Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.
