Thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT)

• Ví dụ: Mua vàng, bạc, đá quý chuyển thẳng cho khách hàng.

• Ví dụ: Bán vàng, bạc, đá quý.

• Lập tờ khai lần đầu
  • Vào phân hệ Thuế
  • Chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT)
  • Chọn Kỳ tính thuế
  • Nhấn Đồng ý

• • Tại giao diện Tờ khai thuế giá trị gia tăng nhấn Chọn CT doanh thu.

Giao diện Chọn chứng từ doanh thu sẽ lấy lên các chứng từ thuộc kỳ tính thuế và chưa được kê lên tờ khai khác (Tờ khai thuế GTGT khấu trừ, tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu) bao gồm:

• • • Hóa đơn bán hàng
      
  • • Hóa đơn hàng bán bị trả lại
    • Hóa đơn giảm giá hàng bán

• • Bỏ tích chọn chứng từ không phải là chứng từ xác định doanh thu bán vàng, bạc, đá quý.

• • Tại giao diện Tờ khai thuế giá trị gia tăng nhấn Chọn CT giá vốn.

Giao diện Chọn chứng từ giá vốn sẽ lấy lên các chứng từ hạch toán giá vốn như: chứng từ mua hàng không qua kho chuyển thẳng cho khách hàng, phiếu xuất kho bán hàng. Thuộc kỳ tính thuế và chưa được kê lên tờ khai khác (Tờ khai thuế GTGT khấu trừ, tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư, tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu).

• • Bỏ tích chọn chứng từ không phải là chứng từ hạch toán giá vốn của vàng, bạc, đá quý mua vào dùng cho mua bán, chế tác vàng, bạc, đá quý bán ra tương ứng.

• • Nhấn Cất để lưu tờ khai.

• Lập tờ khai bổ sung
  • Vào phân hệ Thuế.
  • Chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT).
  • Chọn Kỳ tính thuế.
  • Tại Ngày lập KHBS, nhập ngày lập tờ khai bổ sung.
  • Nhấn Đồng ý.

• • Nhập lại các giá trị kê khai đúng vào tờ khai bổ sung.
  • Nhấn Tổng hợp KHBS.

• • Số liệu sẽ tự động cập nhật vào Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh như sau.

• • Nhấn Cất để lưu tờ khai.