5. Hướng dẫn nghiệp vụ > Thuế > Các điểm mới trên MISA SME.NET 2015

1.Nghiệp vụ

STT	Nhóm nghiệp vụ	Nghiệp vụ	Cách làm trên MISA SME.NET 2015	Cách làm trên MISA SME.NET 2012
1	Thuế GTGT	Tờ khai thuế trực tiếp trên doanh thu	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: •Khi tạo dữ liệu kế toán cho phép chọn nộp thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu hay theo pp khấu trừ. Chọn nộp thuế theo pp nào thì giao diện chương trình sẽ hiển thị cột theo đúng pp tính thuế •Lập tờ khai và bảng kê thuế theo pp trực tiếp trên doanh thu: chương trình tự lấy được dữ liệu lên Cách thao tác: ✓Để lập được tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu, khi tạo dữ liệu kế toán NSD phải chọn phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu ✓Trên các hóa đơn bán hàng, chọn nhóm ngành nghề chịu thuế GTGT tương ứng với từng dòng mặt hàng, chương trình sẽ ngầm định theo nhóm Ngành nghề ngầm định, tự chọn lại nếu có sự khác biệt giữa các mặt hàng ✓Vào phân hệ Thuế, Chọn chức năng Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Quý/Tờ khai lần phát sinh ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Tích chọn các phụ lục kèm theo ✓Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT dành cho người tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu ✓Chương trình tự động lấy dữ liệu lên bảng kê và tờ khai, có thể tự thêm dòng hoặc xóa dòng trên Bảng kê ✓Trường hợp muốn thêm phụ lục: Nhấn Thêm phụ lục trên thanh công cụ và tích chọn phụ lục cần thêm. ✓Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất tờ khai ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế GTGT bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đây	Lập tờ khai thuế theo pp trực tiếp trên doanh thu: Người dùng phải tự chọn chứng từ lên bảng kê
2		Tờ khai thuế GTGT khấu trừ	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Lập tờ khai và các phụ lục đồng thời giống như giao diện HTKK Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, Chọn chức năng Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế GTGT khấu trừ trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Quý ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Tích chọn các phụ lục kèm theo ✓Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT khấu trừ ✓Chương trình tự động lấy dữ liệu lên bảng kê và tờ khai. Có thể tự thêm dòng hoặc xóa dòng trên Bảng kê và nhập dữ liệu vào một số chỉ tiêu trên Tờ khai ✓Trường hợp muốn thêm phụ lục: Nhấn Thêm phụ lục trên thanh công cụ và tích chọn phụ lục cần thêm. ✓Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất tờ khai ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế GTGT bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đây	Lập riêng lẻ từng bảng kê, phục lục và tờ khai (tờ khai vẫn lấy được dữ liệu từ phụ lục)
3		Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Lập tờ khai và các phụ lục đồng thời giống như giao diện HTKK Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, chọn chức năng Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Quý ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Tích chọn các phụ lục kèm theo: nếu DN có nhiều dự án đầu tư thì tích chọn nhiều phụ lục, mỗi dự án tương ứng với một phụ lục ✓Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư ✓Chương trình tự động lấy dữ liệu lên bảng kê và tờ khai. NSD có thể tự thêm dòng hoặc xóa dòng trên Bảng kê và nhập dữ liệu vào một số chỉ tiêu trên Tờ khai ✓Trường hợp muốn thêm phụ lục: Nhấn Thêm phụ lục trên thanh công cụ và tích chọn phụ lục cần thêm. ✓Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế GTGT bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đây	Không có chức năng lâp riêng
4		Điều chỉnh thuế GTGT	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Từ tờ khai bổ sung thuế cho phép sinh ra chứng từ điều chỉnh, chương trình tự đồng lấy hạch toán lên chứng từ điều chỉnh Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, tại giao diện chi tiết của tờ khai bổ sung, nhấn Hạch toán ĐC trên thanh công cụ, chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ điều chỉnh thuế GTGT ✓Nhập thêm thông tin về TK hạch toán của chứng từ ✓Cột tích chọn "Kê lên tờ khai": Nếu tích chọn vào đây thì chương trình sẽ tự động lấy số tiền điều chỉnh thuế GTGT lên các chỉ tiêu Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước ✓Nhấn Cất để lưu chứng từ	Có chứng từ điều chỉnh riêng nhưng không liên quan đến tờ khai bổ sung
5		Khấu trừ thuế GTGT	Giống MISA SME.NET 2012 Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, Chọn chức năng Khấu trừ thuế bên thanh tác nghiệp, xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chương trình tự động lấy lên Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, Thuế GTGT đầu ra và tự động sinh dòng hạch toán khấu trừ thuế ✓Kiểm tra lại thông tin của chứng từ. ✓Nhấn Cất để lưu chứng từ	Có đáp ứng
6	Thuế TTĐB	Lập tờ khai và các phụ lục	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Lập tờ khai và các phụ lục đồng thời Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, chọn chức năng Tờ khai thuế TTĐB (01/TTĐB) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế TTĐB trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn kỳ tính thuế: Tờ khai tháng/Tờ khai lần phát sinh ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Tích chọn các phụ lục kèm theo ✓Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế TTĐB ✓Chương trình tự động lấy dữ liệu lên bảng kê và tờ khai. NSD có thể tự thêm dòng hoặc xóa dòng trên Bảng kê và nhập dữ liệu vào một số chỉ tiêu trên Tờ khai ✓Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất tờ khai. Tại đây, NSD in báo cáo để nộp cho cơ quan thuế ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế TTĐB bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đây	Có đáp ứng
7	Thuế TNDN	Tờ khai tạm tính quý Tờ khai quyết toán	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Lập tờ khai và các phụ lục đồng thời Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, chọn chức năng Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Quyết toán thuế TNDN năm trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn năm quyết toán ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Lựa chọn DN thuộc đối tượng áp dụng thuế suất nào: 20% hay 22%, khi chọn thuế suất nào thì chương trình sẽ tự động hiển thị thu nhập tính thuế vào dòng thuế suất đó trên Tờ khai ✓Chọn Danh mục ngành nghề ✓Tích chọn các phụ lục kèm theo. ✓ Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai quyết toán thuế TNDN năm ✓Chương trình tự động lấy dữ liệu lên phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tự động lấy dữ liệu sang Tờ khai ✓Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất tờ khai. Tại đây, NSD in báo cáo để nộp cho cơ quan thuế ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế TTĐB bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đây	Có đáp ứng
8	Thuế tài nguyên	Lập tờ khai	Điểm khác: ✓Cải tiến so với MISA SME.NET 2012: Có chức năng Lập tờ khai thuế tài nguyên riêng Cách thao tác: ✓Tại phân hệ Thuế, chọn chức năng Tờ khai thuế tài nguyên (01/TAIN) bên thanh tác nghiệp (hoặc chọn chức năng Thêm\Tờ khai thuế tài nguyên trên thanh công cụ), xuất hiện giao diện chọn kỳ tính thuế ✓Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Tờ khai lần phát sinh ✓Tích chọn Tờ khai lần đầu ✓Nhấn Đồng ý, xuất hiện giao diện chi tiết tờ khai thuế tài nguyên ✓Tự nhập dữ liệu trên tờ khai ✓Sau khi nhập đủ thông tin của tờ khai, nhấn Cất tờ khai ✓Thao tác tương tự khi lập tờ khai thuế tài nguyên bổ sung. Chi tiết tham khảo tại đầy	Có đáp ứng
9	Thuế TNCN	Tờ khai thuế TNCN	Chưa đáp ứng	Không đáp ứng
10	Thuế bảo vệ môi trường	Lập tờ khai	Chưa đáp ứng	Không đáp ứng

2.Báo cáo

STT	Tên báo cáo trên MISA SME.NET 2012	Tên báo cáo trên MISA SME.NET 2015	Cách xem báo cáo trên MISA SME.NET 2015
1	Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ trực tiếp cho người tiêu dùng	Chưa có
2	01/PHXD: Tờ khai phí xăng dầu	Không làm ==> Bỏ theo thông tư mới
3	S61-DN: Sổ theo dõi thuế GTGT	Không làm	Không đáp ứng mẫu này, tuy nhiên nếu muốn xem thực hiện thao tác sau: ✓Vào cây danh sách báo cáo trên chương trình ✓Chọn nhóm báo cáo Tổng hợp\Sổ cái tài khoản ✓Chọn tài khoản thuế trên form tham số
4	01-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT (TT 119)	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
5	01-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT (TT 156)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
6	Sổ theo dõi thuế GTGT (Mẫu quản trị)	Chưa
7	02/GTGT: Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
8	02/GTGT: Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư	02/GTGT: Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư(02/GTGT) ✓Thực hiện In
9	01A/TNDN: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
10	01A/TNDN: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
11	01B/TNDN: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
12	01B/TNDN: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
13	01/TNDN: Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
14	04/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu (TT 156)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
15	04/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu (TT 119)	04/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu (TT 119)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT) ✓Thực hiện In
16	04-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (TT 156)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
17	04-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (TT 119)	04/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu (TT 119) kèm theo phụ lục 04-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT) (kèm theo phụ lục 04-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu ) ✓Thực hiện In
18	05/GTGT: Tờ khai thuế GTGT	Chưa có
19	01-5/GTGT: Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu KD xây dựng, lắp đặt, bán hàng BĐS ngoại tỉnh	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
20	01-6/GTGT: Bảng phân bổ thuế GTGT cho địa phương nơi đóng trụ sở chính và CSSX trực thuộc không hạch toán kế toán	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
21	01-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
22	01-2/GTGT: Bảng kê mua vào thuế GTGT (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
23	01-2/GTGT: Bảng kê mua vào thuế GTGT (TT 119)	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
24	01-2/GTGT: Bảng kê mua vào thuế GTGT (TT 156)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
25	01-3/GTGT: Bảng tổng hợp giải trình khai bổ sung, điều chỉnh	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
26	01-3/GTGT: Bảng kê hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%	Theo TT 119 bỏ mẫu này
27	01/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng (TT60)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
28	01/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng (TT 119)	Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT) ✓Thực hiện In
29	01/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng (TT 156)	Theo TT 119 không phải làm tờ khai này
30	01-1/TTĐB: Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB	Tờ khai thuế TTĐB (01/TTĐB)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB) ✓Thực hiện In
31	01-2/TTĐB: Bảng kê hàng hóa mua vào chịu thuế TTĐB	Tờ khai thuế TTĐB (01/TTĐB)	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB) ✓Thực hiện In
32	01-7/GTGT: Bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra	Theo TT 119 bỏ mẫu này
33	Phụ lục 01-4A/GTGT: Bảng phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tháng	Theo TT 119 bỏ mẫu này
34	Phụ lục 01-4B/GTGT: Bảng phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ năm	Theo TT 119 bỏ mẫu này
35	01/TAIN: Tờ khai thuế tài nguyên	01/TAIN: Tờ khai thuế tài nguyên	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế tài nguyên (01/TAIN) ✓Thực hiện In
36	01/TTĐB: Tờ khai thuế TTĐB	01/TTĐB: Tờ khai thuế TTĐB	✓Vào phân hệ Thuế ✓Lập Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB) ✓Thực hiện In
37	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (Mẫu quản trị)	Chưa có	Chưa rõ nhu cầu
38	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn( xem bên phân hệ quản lý hoá đơn)	✓Vào phân hệ Quản lý hóa đơn ✓Lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ✓Thực hiện In