Khi tiền mặt tại quỹ lớn hơn mức quy
định công ty sẽ mang tiền mặt nộp vào tài khoản tại ngân hàng. Khi đó sẽ
phát sinh các hoạt động sau:
Kế toán thanh toán tiền mặt lập Phiếu chi, sau đó chuyển cho kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ.
Kế toán thanh toán ngân hàng
nhận tiền từ thủ quỹ để ra ngân hàng nộp tiền vào tài khoản. Còn thanh
toán kế toán tiền mặt sẽ căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ.
3. Các bước thực hiện
Nghiệp vụ "Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:
Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Chi tiền.
Chọn lý do chi là Gửi tiền vào ngân hàng.
Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
Lưu ý: Nếu chưa khai báo tài khoản ngân hàng, cần khai báo bổ sung theo hướng dẫn tại đây.
Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.
Lưu ý:
Trường hợp Thủ quỹ
có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng
được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ .
Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ Quỹ để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.
