Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

Mục đích: Bài viết chỉ ra nguyên nhân và hướng xử lý phù hợp khi phát hiện hóa đơn thuế GTGT mua vào của kỳ, năm trước đang kê vào bảng kê kỳ, năm sau trên phần mềm MISA SME. Sau khi đọc, anh/chị sẽ biết cách điều chỉnh tờ khai để đảm bảo kê khai đúng kỳ, đúng quy định.

Nội dung bài viết gồm:

• Nguyên nhân hóa đơn mua vào kỳ trước xuất hiện trên tờ khai kỳ này
• Hướng dẫn xử lý khi chưa lập tờ khai các kỳ trước
• Hướng dẫn xử lý khi đã lập tờ khai nhưng phát sinh sửa, thêm hóa đơn

Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên khai thuế

Nguyên nhân 1: Do chưa lập tờ khai các kỳ trước

Ví dụ: Lập tờ khai quý 01/2020 thấy hóa đơn mua vào của các kỳ từ các năm trước

Cách khắc phục:

• Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.

Lưu ý: lập từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu. Ví dụ: lập quý 1 rồi đến quý 2

Nguyên nhân 2: Sau khi lập tờ khai kỳ trước xong, có sửa hoặc thêm mới hóa đơn mua vào mà không lập lại tờ khai thuế GTGT của kỳ đó

Cách khắc phục:

• Nếu kỳ trước thực tế kế toán quên, bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì kiểm tra làm theo hướng dẫn Tại đây
• Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này và nộp tờ khai
  • Cách 1: Sao lưu dữ liệu trước rồi thực hiện Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại để lấy lại hóa đơn quên này lên. Sau đó lập tờ khai kỳ này (nếu tờ khai kỳ này đã lập trước đó thì phải xóa trước khi xóa tờ khai kỳ trước)
  • Cách 2: Cập nhập lại hóa đơn quên này lên bảng kê thuế GTGT kỳ trước theo hướng dẫn tại đây