Làm thế nào khi ghi tăng CCDC, Chi phí trả trước không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn xử lý tình huống kế toán không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành khi ghi tăng CCDC hoặc chi phí trả trước. Từ đó giúp kế toán xác định đúng nguyên nhân và thao tác khắc phục, đảm bảo việc liên kết giữa chứng từ ghi tăng và chứng từ gốc được thực hiện chính xác, từ đó duy trì tính đầy đủ, minh bạch và nhất quán trong quản lý tài sản và chi phí của doanh nghiệp.

Nội dung bài viết: Liệt kê các trường hợp không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành CCDC vào tab Nguồn gốc hình thành và cách xử lý từng trường hợp.

2. Nguyên nhân và giải pháp

Trường hợp 1: Chứng từ có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0.

Giải pháp:

Nếu Xuất kho CCDC cần tính giá xuất kho để phần mềm cập nhật giá trị cho phiếu xuất kho CCDC. Sau đó chọn lại nguồn gốc hình thành cho CCDC.
Nếu mua CCDC dùng ngay (hạch toán trên chứng từ mua hàng, phiếu chi, ủy nhiệm chi, chứng từ nghiệp vụ khác): cần kiểm tra xem các chứng từ này đã có số tiền chưa để điền bổ sung.
Nếu hạch toán điều chỉnh giảm chi phí trả trước thực hiện theo hướng dẫn tại đây

Trường hợp 2. Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 242 hoặc TK chi phí CCDC như (154x/642x (TT133); 6413/6423/6233/6273 (TT200))

Giải pháp: Kiểm tra lại để hạch toán vào đúng tài khoản chi phí trả trước hoặc chi phí CCDC.

Trường hợp 3. Chứng từ đã được chọn thành nguồn gốc hình thành cho CCDC hoặc CPTT khác.

Giải pháp: Để kiểm tra xem chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành của CCDC hoặc CPTT nào, thực hiện như sau:

Vào mục Báo cáo\ Báo cáo đối chiếu\ Báo cáo đối chiếu sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước và sổ cái.
Không tích chọn Chỉ hiển thị các dòng phát sinh chênh lệch.
Thiết lập khoảng thời gian và tài khoản cần kiểm tra.
Kiểm tra tại mục Sổ cái, chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành của CCDC sẽ được ghép tương ứng với chứng từ ghi tăng CCDC bên mục Sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước

Trường hợp 4. Nhiều CCDC hoặc CPTT trên cùng 1 chứng từ.

Giải pháp: Để chọn được nguồn gốc hình thành cho từng CCDC hoặc CPTT. Trên chứng từ cần tách ra thành nhiều dòng với số tiền tương ứng với từng CCDC hoặc CPTT.

Trường hợp 5. Nút Chọn ở tap Nguồn gốc hình thành bị mờ

Nguyên nhân: Sau khi ghi tăng CCDC anh/chị khóa sổ kỳ kế toán đến ngày ghi tăng hoặc sau ngày ghi tăng nên khi mở lại chứng từ ghi tăng CCDC để chọn nguồn gốc hình thành thì nút “Chọn” ở tap Nguồn gốc hình thành bị mờ , không thao tác được.

Giải pháp:

Bước 1: Vào menu Nghiệp vụ > Tổng hợp > chọn Bỏ khóa sổ kỳ kế toán.

Bước 2: Tại mục Đặt ngày khóa sổ về ngày, chị chọn ngày muốn mở khóa (ngày này phải nhỏ hơn ngày khóa sổ hiện tại và lớn hơn ngày bắt đầu dữ liệu), Nhấn Thực hiện để hoàn tất.

Bước 3: Mở lại chứng từ ghi tăng CCDC và chọn lại nguồn gốc hình thành cho chứng từ ghi tăng CCDC

Chi tiết hướng dẫn cách khóa sổ\bỏ khóa sổ kỳ kế toán anh/chị tham khảo tại đây

Cập nhật 06/05/2026

Bài viết này hữu ích chứ ?

Có Không

Giải đáp miễn phí qua Facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng

Đăng bài ngay

Làm thế nào khi ghi tăng CCDC, Chi phí trả trước không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành?

1. Tổng quan

2. Nguyên nhân và giải pháp

Trường hợp 1: Chứng từ có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0.

Trường hợp 2. Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 242 hoặc TK chi phí CCDC như (154x/642x (TT133); 6413/6423/6233/6273 (TT200))

Trường hợp 3. Chứng từ đã được chọn thành nguồn gốc hình thành cho CCDC hoặc CPTT khác.

Trường hợp 4. Nhiều CCDC hoặc CPTT trên cùng 1 chứng từ.

Trường hợp 5. Nút Chọn ở tap Nguồn gốc hình thành bị mờ

Bài viết này hữu ích chứ ?

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Khám phá

Tài nguyên

Blogs

1. Tổng quan

2. Nguyên nhân và giải pháp

Trường hợp 1: Chứng từ có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0.

Trường hợp 2. Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 242 hoặc TK chi phí CCDC như (154x/642x (TT133); 6413/6423/6233/6273 (TT200))

Trường hợp 3. Chứng từ đã được chọn thành nguồn gốc hình thành cho CCDC hoặc CPTT khác.

Trường hợp 4. Nhiều CCDC hoặc CPTT trên cùng 1 chứng từ.

Trường hợp 5. Nút Chọn ở tap Nguồn gốc hình thành bị mờ

Bài viết này hữu ích chứ ?

Bài viết liên quan

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Khám phá

Tài nguyên

Blogs