Mang tiền mặt vào ngân hàng

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách ghi nhận nghiệp vụ mang tiền mặt nộp vào tài khoản ngân hàng, chi tiền mặt nộp vào tài khoản ngân hàng trên phần mềm, giúp kiểm soát dòng tiền, đảm bảo quy trình kế toán và lập chứng từ hợp lệ khi chuyển tiền từ quỹ vào ngân hàng.

Nội dung bài viết gồm:

• Định khoản và mô tả nghiệp vụ gửi tiền mặt vào ngân hàng
• Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ trên phần mềm và in phiếu chi
• Lưu ý về vai trò của Thủ quỹ và khai báo tài khoản ngân hàng

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ

Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 111 Tiền mặt (1111, 1112)

Nghiệp vụ “Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Chi tiền.

Bước 2: Chọn Lý do chi là Gửi tiền vào ngân hàng.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.

• Tab Hạch toán: Điền diễn giải, tài khoản và số tiền
• Tại mục TK ngân hàng, chọn thông tin tài khoản ngân hàng nhận tiền.

Lưu ý: Nếu chưa khai báo tài khoản ngân hàng, cần khai báo bổ sung theo hướng dẫn tại đây.

• Khai báo các thông tin thống kê khác (nếu cần)

Bước 4: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ .
• Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ Quỹ để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.
• Chứng từ hạch toán Gửi tiền vào ngân hàng sẽ được lưu và hiển thị tại phân hệ nơi chứng từ được lập (ví dụ: lập từ phân hệ Qũy sẽ hiển thị trên danh sách phiếu chi tiền mặt và không hiển thị trên danh sách Ngân hàng). Tuy nhiên, số liệu vẫn được ghi nhận đầy đủ và chính xác trên cả các báo cáo Qũy và Ngân hàng theo nội dung hạch toán của chứng từ.