Thuế thu nhập doanh nghiệp

Bước 1: Kế toán có thể ước tính thuế TNDN ngay trên SME để biết nhanh số thuế tạm nộp hoặc vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

Bước 2: Sau khi đã xác định được số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý, kế toán nộp thuế bằng tiền gửi ngân hàng theo hướng dẫn tại đây.

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, tab Thuế, nhấn Thêm và chọn mẫu:

• • TT80-Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN) (Mẫu quyết toán theo thông tư 80/2021/TT-BTC – Áp dụng từ kỳ quyết toán thuế năm 2021 trở đi)
  • Hoặc TT151-Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN) (Mẫu tờ khai theo thông tư 151/2014/TT-BTC)

Bước 2: Ví dụ chọn lập tờ khai theo TT80. Trên form Chọn kỳ tính thuế:

• • Thiết lập kỳ tính thuế, trường hợp quyết toán.
  • Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai. (Chương trình tự động hiển thị danh sách các mẫu phụ lục đi kèm tương ứng với từng thông tư).

Lưu ý:

• Cần tích chọn phụ lục 03-1A/TNDN Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh để phần mềm tự động lấy lên số liệu. Nếu phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chưa đúng anh/chị xử lý tương tự như Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hướng dẫn tại đây.
• Với DN thuộc đối tượng được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp của kỳ tính thuế TNDN năm 2021 theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15. Khi lập tờ khai thuế, người dùng tích chọn thêm PL 92/2021/NĐ-CP – thuế TNDN được giảm theo nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15. 

Bước 3: Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Bước 4: Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.

• Lưu ý: Từ phiên bản MISA SME 2026 R3 trở đi đã đáp ứng khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm có thể thay đổi mức thuế suất thuế TNDN theo 1 trong 3 mức là 15%, 17%, 20% theo luật thuế TNDN số 67/2025/QH15 bằng cách tại chỉ tiêu C7 ấn vào dòng Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất để chọn đúng mức thuế suất thuế TNDN. Có thể vào Trợ giúp/ Tự động cập nhật để nâng lên bản MISA SME mới nhất đã bao gồm tính năng bản MISA SME 2026 R3
  • Nếu sau khi nâng cấp phần mềm hiện ra cảnh báo: Để hoàn thành quá trình nâng cấp Quý khách vui lòng nhấn Thực hiện tại đây thì người dùng ấn vào dòng chữ “Thực hiện tại đây“
  • Sau khi ấn Thực hiện tại đây thì không thao tác và đợi phần mềm bật ra thông báo: Quá trình nâng cấp đã hoàn thành rồi nhấn OK để hoàn thành
• 

Bước 5: Nộp tờ khai qua Mtax, hoặc xuất khẩu ra XML để nộp hoặc nhập vào HTKK. Xem hướng dẫn tại đây

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

Bước 2: Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn TT80-Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN) hoặc TT151-Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN).

Bước 2: Thiết lập kỳ tính thuế:

• • Chọn kỳ tính thuế đã lập quyết toán, chương trình sẽ tự động tích chọn ô Tờ khai bổ sung.
  • Tại mục Ngày lập KHBS: nhập ngày lập tờ khai bổ sung.
  • Tích chọn thêm phụ lục kê khai (nếu cần). Nhấn Đồng ý.

Bước 3: Nhập lại các giá trị kê khai đúng vào phụ lục kèm theo hoặc nhập trực tiếp vào tờ khai bổ sung (nếu không đính kèm phụ lục)

Lưu ý: Chương trình cho phép người dùng Thêm/Xóa phụ lục đính kèm tờ khai bổ sung theo TT80.

Bước 4: Nhấn Tổng hợp KHBS.

Bước 5: Chương trình sẽ tự động lấy các chỉ tiêu bị điều chỉnh lên mẫu:

• • Tab 01/KHBS: Tờ khai bổ sung

• • Tab 01-1/KHBS: Bản giải trình khai bổ sung

Bước 6: Nhấn Cất để lưu tờ khai.

Bước 7: Nộp tờ khai qua Mtax, hoặc xuất khẩu ra XML để nộp hoặc nhập vào HTKK. Xem hướng dẫn tại đây

Lưu ý:

• Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế (không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn), NNT chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS và Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS.
• Trường hợp NNT phát hiện Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh có sai sót, và Cơ quan thuế đã ban hành thông báo nộp thuế cho Hồ sơ khai thuế này, thì NNT khai bổ sung bằng cách:
  • Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung
  • Không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS và Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS. (Do NNT không phải tự xác định số thuế phải nộp, thực hiện nộp thuế theo thông báo của CQT nên CQT sẽ thông báo nộp thuế bổ sung, điều chỉnh gửi cho NNT).