Lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

1. Nội dung

Trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới hoặc hóa đơn thay thế có sai sót về:

Mã số thuế người mua
Số tiền ghi trên hoá đơn
Thuế suất, tiền thuế
Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Kế toán lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý hóa đơn sau: Thay thế hóa đơn hoặc Điều chỉnh hóa đơn. Nếu lựa chọn hình thức Thay thế hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

2. Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn thay thế.

3. Lập hóa đơn thay thế để gửi người mua.

Lưu ý: Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.

2. Cách thực hiện

Bước 1: Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

Bước 2: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế

Bước 3: Lập hóa đơn thay thế

Trên phân hệ Bán hàng, tab Xuất hóa đơn, chọn chức năng Lập hóa đơn thay thế:

Chọn hóa đơn cần thay thế và chọn cách thức lập hóa đơn thay thế

Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ sinh hóa đơn thay thế cho hóa đơn vừa chọn.

Việc sinh hóa đơn thay thế phụ thuộc vào cách thức lập hóa đơn thay thế mà người dùng đã chọn:

Cách 1: Lập hóa đơn thay thế kèm chứng từ gốc.

Khi chọn cách này, chương trình sẽ đồng thời:

- Tách hóa đơn cần thay thế ra khỏi chứng từ bán hàng, người dùng vĩnh viễn không thể khôi phục lại như ban đầu
- Sinh hóa đơn thay thế lập kèm chứng từ bán hàng vừa tách. Người dùng thực hiện sửa chứng từ bán hàng này trước khi phát hành hóa đơn thay thế.

Cách 2: Lập 1 hóa đơn thay thế độc lập.

Khi chọn cách này, chương trình sẽ đồng thời:

Tách hóa đơn cần thay thế ra khỏi chứng từ bán hàng, người dùng vĩnh viễn không thể khôi phục lại như ban đầu.
Lưu ý: Chứng từ bán hàng sau khi tách vẫn lập kèm hóa đơn nhưng không chọn thay thế cho hóa đơn nào.
Sinh hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn vừa tách. Hóa đơn này không lập kèm chứng từ bán hàng ban đầu