Điều chỉnh hóa đơn không mã – Đã gửi CQT – Chưa gửi người mua – Sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị nắm tổng quan quy trình điều chỉnh hóa đơn điện tử không có mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT nhưng chưa gửi người mua, khi phát hiện sai sót về mã số thuế, số tiền, thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa không đúng quy cách, chất lượng theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện và các trường hợp hóa đơn không mã cần điều chỉnh
• Yêu cầu gửi hóa đơn sai cho người mua và lập văn bản thỏa thuận trước khi điều chỉnh
• Các bước thực hiện điều chỉnh hóa đơn trên phần mềm MISA SME
• Lưu ý về việc điều chỉnh hóa đơn nhiều lần và xử lý chứng từ bán hàng liên quan

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Quản trị hệ thống, Doanh nghiệp sử dụng MISA SME

Trường hợp áp dụng: Phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới/hóa đơn điều chỉnh/hóa đơn bị điều chỉnh không có mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT nhưng chưa gửi cho người mua có sai sót về:

• Mã số thuế người mua
• Số tiền ghi trên hoá đơn
• Thuế suất, tiền thuế
• Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Lưu ý: Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh sai sót.

2.1 Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

2.2 Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh

2.3 Lập hóa đơn điều chỉnh

Bước 1: Trên phân hệ Bán hàng, tab Xuất hóa đơn, chọn chức năng Lập hóa đơn điều chỉnh:

Bước 2: Chọn hóa đơn Điều chỉnh giá trị hoặc Điều chỉnh thông tin:

Bước 3: Chọn hóa đơn được điều chỉnh: Trên giao diện Hóa đơn điều chỉnh, nhấn vào biểu tượng kính lúp.

• Thiết lập điều kiện tìm hóa đơn và nhấn Lấy dữ liệu.
• Chọn hóa đơn muốn điều chỉnh và nhấn Đồng ý.

Lưu ý:

• Kế toán có thể chọn nhanh hóa đơn bằng cách nhấn vào biểu tượng mũi tên.
  

• Chương trình chỉ lấy lên những hóa đơn đã phát hành hóa đơn điện tử và có loại là Hóa đơn bán hàng trong nước, Hóa đơn bán hàng đại lý bán đúng giá, Hóa đơn giảm giá hàng bán, Hóa đơn trả lại hàng mua, Hóa đơn bán hàng bán hàng xuất khẩu, ủy thác xuất khẩu.

• • Chương trình sẽ tự động lấy lên các thông tin chung của hóa đơn gốc, kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần). Sau đó, nhập lý do điều chỉnh hóa đơn.
  • Khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn:

Bước 4: Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn điện tử.