Điều chỉnh Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền – đã gửi/chưa gửi CQT – chưa gửi người mua – sai số tiền, tiền thuế, thuế suất, hàng hóa

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp phát hiện hóa đơn máy tính tiền sai sót về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng, khi hóa đơn đã gửi hoặc chưa gửi CQT, chưa gửi người mua.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn lập văn bản thỏa thuận trước khi điều chỉnh hóa đơn
• Cách lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn máy tính tiền
• Lưu ý về tổng hợp số liệu và quy trình điều chỉnh nhiều lần

Phạm vi áp dụng: Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền phần mềm MISA.

Trường hợp phát hiện hóa đơn máy tính tiền sai sót, đã gửi/chưa gửi CQT, chưa gửi người mua – sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng. Kế toán thực hiện như sau:

Bước 1: Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

Bước 2: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập HĐ điều chỉnh

Bước 3: Trên phân hệ Bán hàng, tab Xuất hóa đơn, chọn chức năng Lập hóa đơn điều chỉnh

Bước 4: Chọn hóa đơn Điều chỉnh giá trị hoặc Điều chỉnh thông tin:

Bước 5: Chọn hóa đơn được điều chỉnh: Trên giao diện Hóa đơn điều chỉnh, nhấn vào biểu tượng kính lúp.

Bước 6: Thiết lập điều kiện tìm hóa đơn và nhấn Lấy dữ liệu/ chọn hóa đơn muốn điều chỉnh và nhấn Đồng ý.

Lưu ý:

• Kế toán có thể chọn nhanh hóa đơn bằng cách nhấn vào biểu tượng mũi tên.
  

• Chương trình chỉ lấy lên những hóa đơn đã phát hành hóa đơn điện tử và có loại là Hóa đơn bán hàng trong nước, Hóa đơn bán hàng đại lý bán đúng giá, Hóa đơn giảm giá hàng bán, Hóa đơn trả lại hàng mua, Hóa đơn bán hàng xuất khẩu, ủy thác xuất khẩu.

• Chương trình sẽ tự động lấy lên các thông tin chung của hóa đơn gốc, kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần).

Bước 7: Nhập lý do điều chỉnh và khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn

Bước 8: Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn điện tử.

• Không gửi thông báo sai sót mẫu số 04/SS-HĐĐT.
• Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn gốc bị điều chỉnh.
• Tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh là số liệu đúng cần xuất hóa đơn.
• Trường hợp lập hóa đơn điều chỉnh máy tính tiền, anh/chị phải thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn máy tính tiền (MTT) đến Cơ quan Thuế trong ngày lập hóa đơn theo quy định. (Thao tác này được thực hiện trên phần mềm MISA Meinvoice – xem hướng dẫn tại đây)