Hạch toán ghi nhận doanh thu trên MISA SME từ hóa đơn đầu ra phát hành trên phần mềm khác, áp dụng theo Nghị quyết 110/2023/QH15

Mục đích: Hướng dẫn cách hạch toán và ghi nhận doanh thu bán hàng trên MISA SME khi doanh nghiệp đã phát hành hóa đơn điện tử áp dụng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 110/2023/QH15.
Nội dung: Từ MISA SME 2023 R19 trở đi : Chương trình đáp ứng cho các doanh nghiệp đã phát hành hóa đơn điện tử áp dụng chính sách giảm thuế GTGT theo theo Nghị quyết 110/2023/QH15, trên phần mềm khác, căn cứ vào đó để hạch toán và ghi nhận doanh thu bán hàng trên MISA SME.

• Hướng dẫn lập chứng từ bán hàng và nhập thông tin hóa đơn phục vụ kê khai thuế.
• Cách chọn thuế suất GTGT 8% cho doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ.
• Thiết lập giảm 20% thuế GTGT và thao tác trên chứng từ cho doanh nghiệp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên bán hàng, quản trị hệ thống

2.1. Lập chứng từ bán hàng và nhập thông tin hóa đơn Bước 1:  Lập chứng từ bán hàng như bình thường trên phần mềm. Bước 2: Tại giao diện lập chứng từ, tích chọn Lập kèm hóa đơn và nhập tay thông tin hóa đơn để phục vụ kê khai thuế. Lưu ý: Nếu không nhập được số hóa đơn thì bỏ tích Sử dụng hóa đơn điện tử trên Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn. 2.2. Hạch toán thuế GTGT theo từng phương pháp Đối với doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ: Trên tab 2. Thuế, chọn thuế suất thuế GTGT là 8%. Đối với doanh nghiệp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu: Bước 1: Vào Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn, tích chọn Giảm 20% thuế GTGT theo quy định. Bước 2: Trên chứng từ bán hàng, tích chọn tickbox Giảm 20% thuế GTGT theo quy định.