Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM đầu vào do sai sót

Bước 1: Vào Mua hàng\Giảm giá hàng mua\ thêm chứng từ giảm giá hàng mua.

Bước 2: Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt, tích Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua

Bước 4: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Bước 1: Vào Mua hàng\Giảm giá hàng mua\ thêm chứng từ giảm giá hàng mua.

Bước 2: Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt, tích Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua

Bước 4: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Bước 5: Nhấn Cất chứng từ giảm giá hàng mua

Bước 6: Hạch toán giảm Số lượng tồn kho bằng cách vào Kho\Kiểm kê\thêm Bảng kiểm kê vật tư hàng hóa, tích nút Kiểm kê giá trị, nhập số lượng còn lại sau giảm vào cột Số lượng, gõ lại giá trị cột Theo kiểm kê bằng với giá trị tại cột Theo sổ kế toán rồi nhấn Cất và nhấn Lập PX để sinh chứng từ Phiếu xuất kho từ kiểm kê

Xem hướng dẫn tại đây

• Trên chứng từ Kiểm kê kho:
  • Tích vào mục Kiểm kê giá trị
  • Cột Số lượng Theo kiểm kê: gõ số lượng còn lại sau khi đã giảm
  • Cột Giá trị Theo kiểm kê: gõ lại giá trị bằng với cột Giá trị Theo sổ kế toán (mục đích để khi Tính giá xuất kho, phần mềm sẽ không cập nhật thêm giá trị cho PXK từ kiểm kê)
  • Cất lại và nhấn Lập PX để sinh chứng từ Phiếu xuất kho từ kiểm kê.

Bước 1: Vào Mua hàng\Giảm giá hàng mua\ thêm chứng từ giảm giá hàng mua.

Bước 2: Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt, nhấn bỏ tích Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua

Bước 4: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây

Một số lưu ý trên chứng từ Giảm giá hàng mua trong trường hợp này:

• • Không tích vào ô Giảm giá trị hàng nhập kho
  • Tab Hóa đơn: Nhập các thông tin của Hoá đơn điều chỉnh (Mẫu số HĐ, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)
  • Nhập các thông tin chi tiết (Hàng hoá, Giá trị, % thuế, Tiền thuế, TK thuế,… )
  • Hạch toán giảm Giá vốn: Nợ TK 331,11x  / Có TK 632

Kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tờ khai lần đầu của kỳ hóa đơn bị điều chỉnh

Cách kê khai như sau:

• Nếu Hóa đơn điều chỉnh cùng kỳ với hóa đơn gốc (Hóa đơn bị điều chỉnh) => Khi lập tờ khai lần đầu của kỳ bị điều chỉnh, chương trình sẽ tự kê hóa đơn điều chỉnh lên
• Nếu Hóa đơn điều chỉnh không cùng kỳ với hóa đơn gốc (Hóa đơn bị điều chỉnh) =>Khi lập tờ khai thuế lần đầu của kỳ bị điều chỉnh, chương trình sẽ không tự kê hóa đơn điều chỉnh lên, người dùng cần chọn thêm. Xem hướng dẫn tại đây.

Kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tờ khai điều chỉnh của kỳ hóa đơn bị điều chỉnh bằng cách ghi giảm các chỉ tiêu [23] [ 24] [25].