Nghị quyết 174/2024/QH15 ảnh hưởng như thế nào đến tờ khai, bảng kê mua vào, bán ra, Phụ lục giảm thuế GTGT trên MISA SME

Bước 1: Chọn phụ lục PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15 – Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 và 174/2024/QH15 (Áp dụng từ kỳ tính thuế tháng 07/2024 đến tháng 06/2025 hoặc từ quý III/2024 đến quý II/2025)

• • Nếu kỳ tính thuế là 6 tháng cuối năm 2024, tiêu đề chi tiết phụ lục là Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15
  • 
  • Nếu kỳ tính thuế là 6 tháng đầu năm 2025, tiêu đề chi tiết phụ lục là Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 174/2024/QH15

Lưu ý:

• • • Chương trình cho phép người dùng xem danh sách chi tiết các hóa đơn giảm thuế GTGT theo NQ174.
    • Đồng thời, tại đây người dùng cùng có thể xem danh sách hóa đơn mua vào áp dụng thuế suất 8%.

Bước 2: Tại tab BKBR_01-1/GTGT – Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra,

• • Chương trình tự động lấy lên các hóa đơn, chứng từ bán ra thuộc kỳ tính thuế, có thuế suất thuế GTGT 8% lên “nhóm 4. Hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%”,
  • Bảng kê cũng thể hiện rõ thông tin tại cột Tiền thuế được giảm – tương ứng với số liệu trên phụ lục giảm thuế.
  • Hóa đơn, chứng từ bán ra được lấy lên tờ khai phải thỏa mãn điều kiện: Có chọn thuế suất thuế GTGT, có đủ số và ngày hóa đơn.

Bước 3: Tại tab BKMV_01-2/GTGT – Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào

• • Chương trình tự động lấy lên bảng kê các hóa đơn, chứng từ mua vào có thuế suất 8%, và phải thỏa mãn điều kiện: Có chọn Nhóm HHDV là nhóm 1,2; có đủ số và ngày hóa đơn.
  • Các hóa đơn, chứng từ mua vào chưa được kê lên bảng kê của các kỳ trước và có ngày < hoặc = ngày cuối cùng của kỳ tính thuế.

Bước 1: Chọn phụ lục PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15 – Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 và 174/2024/QH15 (áp dụng từ kỳ tính thuế tháng 07/2024 đến tháng 06/2025 hoặc từ quý III/2024 đến quý II/2025)

• • Nếu kỳ tính thuế là 6 tháng cuối năm 2024, tiêu đề chi tiết phụ lục là Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15
  • Nếu kỳ tính thuế là 6 tháng đầu năm 2025, tiêu đề chi tiết phụ lục là Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 174/2024/QH15

Lưu ý: Chương trình cho phép người dùng xem danh sách chi tiết các hóa đơn giảm thuế GTGT theo NQ174.

Bước 2: Khi người dùng tích chọn phụ lục PL 142/2024/QH15 – PL 174/2024/QH15, chương trình tự động lấy lên số liệu cột “Thuế giá trị gia tăng phải nộp” – Chỉ tiêu [23], [25], [27], [29] trên tờ khai, thể hiện số thuế GTGT còn phải nộp sau giảm 20% tương ứng với mức tỷ lệ tính thuế theo quy định của nhóm ngành nghề.