Tôi muốn biết được từng chỉ tiêu trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) được lấy lên như thế nào và làm thế nào để đối chiếu số liệu theo các công thức đó?

Bước 1: Mở báo cáo lưu chuyển tiền tệ lên, nhấn vào chỉ tiêu muốn kiểm tra.

Bước 2: Kiểm tra cách lấy số liệu lên chỉ tiêu như sau:

• Công thức thiết lập chỉ tiêu = Tổng các Công thức được liệt kê trên danh sách. (Ý nghĩa của từng công thức xem tại đây)
• Số tiền của chỉ tiêu = Tổng Số tiền của các chỉ tiêu chi tiết được liệt kê trên danh sách.

Bước 3: Để kiểm tra cách lấy số liệu của từng chỉ tiêu chi tiết, nhấn vào dòng Số tiền tương ứng:

• Với các chỉ tiêu có công thức sau:
  • PhatsinhDUChiTietTheoHD_DAUTU => Ví dụ: PhatsinhDUChiTietTheoHD_DAUTU(11/131) là luỹ kế số phát sinh bên Nợ các TK có đầu 11 đối ứng với bên Có TK 131 của các chứng từ được chọn hoạt động LCTT là Hoạt động đầu tư.
  • PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD => Ví dụ: PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD(11/515) là luỹ kế số phát sinh bên Nợ các TK có đầu 11 đối ứng với bên Có TK 515 của các chứng từ được chọn hoạt động LCTT là Hoạt động sản xuất kinh doanh.
  • PhatsinhDUChiTietTheoHD_TAICHINH => Ví dụ: PhatsinhDUChiTietTheoHD_TAICHINH(11/515) là luỹ kế số phát sinh bên Nợ các TK có đầu 11 đối ứng với bên Có TK 515 của các chứng từ được chọn hoạt động LCTT là Hoạt động tài chính

=> Sau khi nhấn vào dòng Số tiền chương trình sẽ hiển thị danh sách các chứng từ được chọn hoạt động theo công thức tương ứng. (Chi tiết cách chọn hoạt động LCTT xem tại đây).

• Với các chỉ tiêu còn lại: Sau khi nhấn vào Số tiền, chương trình hiển thị Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản của các cặp tài khoản trên công thức thiết lập chỉ tiêu.

• Có thể nhấn đúp chuột vào dòng tài khoản, sau đó lọc tài khoản đối ứng để xem danh sách các chứng từ phát sinh theo cặp tài khoản trên công thức thiết lập chỉ tiêu.

Bạn có thể sử dụng các báo cáo sau để đối chiếu, so sánh và thống kê dữ liệu:

• Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản
• Sổ chi tiết các tài khoản
• Sổ cái
• …

Ví dụ: Để kiểm tra chỉ tiêu Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh, Kế toán có thể sử dụng chức năng Chọn loại hoạt động cho các chứng từ trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) và in Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản đối với TK 111 và TK 112.

• Với tiêu chí Thu do bồi thường, được phạt, tiền thưởng

=> Lấy PhatsinhDUChiTietTheoHD_SXKD(11/711), Kế toán lọc ra các chứng từ hạch toán Nợ 11x/Có 711 chi tiết theo hoạt động sản xuất kinh doanh trên chức năng Chọn loại hoạt động cho các chứng từ của báo cáo = 2.517.000

• Với tiêu chí Thu hồi các khoản Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược => Lấy PhatsinhDU(11/244) = 51.680.000

• Với các chỉ tiêu từ 06.4 đến 06.10 thực hiện đối chiếu tương tự như chỉ tiêu Thu hồi các khoản Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược
• Với chỉ tiêu 6.8 Tổng thu (mã số 06.8 TT133) hoặc 6.12 Tổng thu ( mã số 06.12 TT200) sẽ lấy công thức PhatsinhNO(11) – PhatsinhDU(11/11) + PhatsinhDU(331/341)
  • PhatsinhNO(11): Đây là lũy kế số phát sinh bên Nợ của các tài khoản có đầu 11 (ví dụ: 111 – Tiền mặt, 112 – Tiền gửi ngân hàng) trong kỳ báo cáo. Phần này thường thể hiện các khoản tiền thu vào.
  • PhatsinhDU(11/11): Đây là lũy kế số phát sinh bên Nợ của các tài khoản có đầu 11 đối ứng với bên Có của chính các tài khoản có đầu 11 trong kỳ báo cáo. Phần này thường liên quan đến các nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ giữa các tài khoản tiền.
  • PhatsinhDU(331/341): Đây là lũy kế số phát sinh bên Nợ của tài khoản 331 (Phải trả cho người bán) đối ứng với bên Có của tài khoản 341 (Vay và nợ thuê tài chính) trong kỳ báo cáo. Phần này thường liên quan đến các nghiệp vụ vay để trả nợ người bán.
  • Anh/chị có thể kiểm tra số liệu chi tiết bằng cách mở Báo cáo/ Tổng hợp/ Sổ chi tiết tài khoản lọc theo các đầu tài khoản trên hoặc vào Tìm chứng từ chọn điều kiện theo khoảng thời gian và thêm điều kiện TK Nợ/ Có theo các đầu tài khoản trên (Hướng dẫn tìm kiếm chứng từ tại đây)
• Với chỉ tiêu Thu tiền khác (TT200) sẽ được lấy bằng chỉ tiêu [06.12] – [06.1] – [06.2] – [06.3] –
  [06.4] – [06.5] – [06.6] – [06.7] – [06.8] – [06.9] – [06.10] – [01] – [22] – [24] – [26] – [27] – [31] – [33] – [61.1] => Kế toán cần lấy số liệu từ các chỉ tiêu: [22], [24], [26], [27], [31], [33],
  [61.1] mới tính ra được Tương tự với chỉ tiêu Thu tiền khác (TT133) lấy công thức [06.8] – [06.1] – [06.2] – [06.3] – [06.4] – [06.5] – [06.6] – [01] – [22] – [24] – [25] – [31] – [33] – [61.1]
• Với các chỉ tiêu nhỏ như 06.1, 06.2… để hiển thị trên báo cáo tài chính anh/chị vào Tiện ích/ Thiết lập báo cáo tài chính chọn Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bỏ tích không in ở các chỉ tiêu cần lên bctc sau đó cất và lập lại bctc