Ý nghĩa các chỉ tiêu và Cách lấy số liệu HHDV mua vào, bán ra lên tờ khai thuế GTGT

Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế GTGT lần đầu được lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai lần đầu liền kề trước đó. Nếu là tờ khai đầu tiên được lập của tháng/ quý bắt đầu dữ liệu, trước đó không có tờ khai nào thì chỉ tiêu 22 sẽ lấy theo số dư đầu kỳ tài khoản 1331 hoặc có thể sửa tay lại nếu muốn.

• Để xem ngày bắt đầu dữ liệu vào Tệp (phía trên góc trái)/ Thông tin dữ liệu/ kiểm tra Ngày bắt đầu

Số liệu nhóm I. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKMV-01-2/GTGT và phân loại theo mục Nhóm HHDV mua vào tương ứng trên hóa đơn, chứng từ mua hàng. Cụ thể:

• Chỉ tiêu 23 là Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ (Chưa có thuế giá trị gia tăng): lấy số liệu từ hóa đơn đầu vào cột Giá trị HHDV mua vào chưa có thuế (6) được kê lên phụ lục BKMV-01-2/GTGT của tờ khai. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
  • Phụ lục BKMV-01-2/GTGT là Bảng kê hóa đơn mua vào trên tờ khai thuế, khi kết xuất tờ khai ra xml để nộp lên thuế sẽ không có bảng kê này mà chỉ có tờ khai
• Chỉ tiêu 24 là Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ: Lấy số liệu từ hóa đơn đầu vào cột Thuế GTGT (7) được kê lên phụ lục BKMV-01-2/GTGT của tờ khai. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
• Chỉ tiêu 23a là Giá trị hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu mua vào trong kỳ (Chưa có thuế giá trị gia tăng): Lấy số liệu từ hóa đơn đầu vào của Chứng từ mua hàng nhập khẩu tại cột Giá trị HHDV mua vào chưa có thuế (6) được kê lên phụ lục BKMV-01-2/GTGT của tờ khai và được tích vào ô Là chứng từ nhập khẩu HHDV trên phụ lục BKMV-01-2/GTGT. Số liệu chỉ tiêu này được tổng hợp vào chỉ tiêu 23. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
• Chỉ tiêu 24a là Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu mua vào trong kỳ: Lấy số liệu từ hóa đơn đầu vào của Chứng từ mua hàng nhập khẩu tại cột Thuế GTGT (7) được kê lên phụ lục BKMV-01-2/GTGT của tờ khai và được tích vào ô Là chứng từ nhập khẩu HHDV trên phụ lục BKMV-01-2/GTGT. Số liệu chỉ tiêu này được tổng hợp vào chỉ tiêu 24. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
• Chỉ tiêu 25 là Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ kỳ này: thường bằng chỉ tiêu 24. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
• Chương trình sẽ lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 1, 2:

• Chương trình sẽ không lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 3, 4, 5:

Số liệu nhóm II. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) bán ra trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKBR-01-1/GTGT và phân loại theo % Thuế GTGT nhập tương ứng trên hóa đơn, chứng từ bán hàng. Cụ thể:

• Chỉ tiêu [26] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT được tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là KCT được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Doanh thu chưa có thuế GTGT (6) của nhóm hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT). Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT
  • Phụ lục BKBR-01-1/GTGT là Bảng kê hóa đơn bán ra trên tờ khai thuế, khi kết xuất tờ khai ra xml để nộp lên thuế sẽ không có bảng kê này mà chỉ có tờ khai

• Chỉ tiêu [32a] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế được tổng hợp số liệu từ các hóa đơn đầu ra, chứng từ bán ra có % Thuế suất là KKKNT hoặc KHAC. Chỉ tiêu này cho phép gõ tay giá trị nếu muốn
  • Có thể tích chọn hoặc bỏ tích chọn hóa đơn kê vào chỉ tiêu này bằng cách nhấn vào chức năng Chọn CT không tính thuế trên tờ khai
  • Chi tiết cách lấy số liệu lên chỉ tiêu 32a Tại đây

• Chỉ tiêu [27] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra (chưa có thuế GTGT) chịu thuế giá trị gia tăng được tổng hợp số liệu từ Chỉ tiêu [29] + Chỉ tiêu [30] + Chỉ tiêu [32] + Chỉ tiêu [32a]. Chỉ tiêu này không nhập tay giá trị được
• Chỉ tiêu [28] là Thuế giá trị gia tăng của Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng được tổng hợp số liệu từ Chỉ tiêu [31] + Chỉ tiêu [33]. Chỉ tiêu này không tự nhập tay giá trị được
• Chỉ tiêu [29] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng (Chưa có thuế GTGT) được tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ đầu ra có % Thuế suất là 0% được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Doanh thu chưa có thuế GTGT (6) của nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%. Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT
• Chỉ tiêu [30] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% (Chưa có thuế GTGT) được tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ đầu ra có % Thuế suất là 5% được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Doanh thu chưa có thuế GTGT (6) của nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%. Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT
• Chỉ tiêu [32] là Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% (Chưa có thuế GTGT) được tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ đầu ra có % Thuế suất là: 8%, 10% được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Doanh thu chưa có thuế GTGT (6) của nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%. Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT
• Chỉ tiêu [31] là Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%: Lấy số liệu từ các hóa đơn đầu ra có % Thuế suất là 5% được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Thuế GTGT (7) của nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%. Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT
• Chỉ tiêu [33] là Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%: Lấy số liệu từ các hóa đơn đầu ra có % Thuế suất là 8%, 10% được kê lên trên phụ lục BKBR-01-1/GTGT tại cột Thuế GTGT (7) của nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%. Nếu muốn nhập tay chỉ tiêu này thì không được lập phụ lục BKBR-01-1/GTGT

• Chỉ tiêu [34] là Tổng doanh thu và thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra (chưa có thuế GTGT) được tổng hợp từ Chỉ tiêu [26] + Chỉ tiêu [27]. Chỉ tiêu này không tự nhập tay giá trị được
• Chỉ tiêu [35] là Tổng Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra được tổng hợp từ Chỉ tiêu [28]. Chỉ tiêu này không tự nhập tay giá trị được

Chỉ tiêu [36] là Thuế giá trị gia tăng phát sinh trong kỳ được tổng hợp từ Chỉ tiêu [35] – Chỉ tiêu 25

Chỉ tiêu [37] là Điều chỉnh giảm thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ của các kỳ trước phản ánh số tiền thuế được khấu trừ các kỳ trước giảm đi do tờ khai lần đầu các kỳ trước bị sai và sau đó thực hiện lập tờ khai bổ sung và số tiền thuế khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai bổ sung giảm đi so với tờ khai lần đầu

Chỉ tiêu [38] là Điều chỉnh tăng thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ của các kỳ trước phản ánh số tiền thuế được khấu trừ các kỳ trước tăng lên do tờ khai lần đầu các kỳ trước bị sai và sau đó thực hiện lập tờ khai bổ sung và số tiền thuế khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai bổ sung tăng lên so với tờ khai lần đầu

Chỉ tiêu [43] là Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau được xác định bằng chỉ tiêu [41] – chỉ tiêu [42]