5.6. Nghiệp vụ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao nhưng không thực hiện trên phân hệ TSCĐ dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái

Mục đích: Hướng dẫn xử lý các chứng từ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao không thực hiện trên phân hệ TSCĐ.
Nội dung:

• Cách kiểm tra và xóa chứng từ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao không đúng quy trình.
• Hướng dẫn lập lại chứng từ trên phân hệ TSCĐ.

Biểu hiện: Trường hợp trong kỳ có chứng từ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao nhưng không thực hiện trên phân hệ TSCĐ, chương trình sẽ hiển thị báo cáo liệt kê chi tiết các chứng từ này.

Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, Kế toán tài sản cố định

Bước 1: Vào Tiện ích/Kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, thiết lập tham số và nhấn Kiểm tra ngay tại mục 5. Tài sản cố định.

Bước 2: Kiểm tra mục5.6. Nghiệp vụ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao nhưng không thực hiện trên phân hệ TSCĐ dẫn đến sai lệch giữa sổ tài sản và sổ cái

Bước 3: Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ lên và thực hiện xóa bỏ.

Bước 4: Vào phân hệ TSCĐ để lập các chứng từ hạch toán chi phí khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao, cụ thể:

• Ghi giảm TSCĐ (Xem hướng dẫn tại đây)
• Khấu hao TSCĐ (Xem hướng dẫn tại đây)
• Đánh giá lại TSCĐ (Xem hướng dẫn tại đây)