Xem phim hướng dẫn
Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)
3. Các bước thực hiện trên phần mềm
Bước 1: Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Đánh giá lại tài khoản ngoại tệ.
Bước 2: Chọn loại ngoại tệ và mốc thời gian đánh giá lại.
Bước 3: Tỷ giá sẽ được tự động lấy lên theo cách thiết lập tại danh mục Loại tiền (Hoặc có thể nhập lại tỷ giá theo đúng thực tế nếu cần – Theo quy định phải nhập tỷ giá mua bán CK trung bình của ngân hàng thương mại nơi đơn vị thường xuyên có giao dịch).
Trường hợp 1: Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo TT99:
Trường hợp 2: Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo TT133:
Bước 4: Chọn tài khoản xử lý lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá.
Bước 5: Tại tab Số dư ngoại tệ: Hiển thị danh sách các tài khoản có số dư ngoại tệ theo loại ngoại tệ và mốc thời gian đánh giá lại đã thiết lập.
- Tích chọn các tài khoản muốn đánh giá lại: Chương trình sẽ tự động tính ra chênh lệch đánh giá lại tài khoản ngoại tệ.
Bước 6: Tại tab Chứng từ công nợ và thanh toán: Hiển thị danh sách các chứng từ công nợ bằng ngoại tệ còn nợ và chứng từ thanh toán bằng ngoại tệ chưa được đối trừ hết.
- Có thể nhấn vào số chứng từ để mở chứng từ gốc lên xem hoặc thực hiện sửa/xóa
Bước 7: Nhấn Thực hiện, chương trình tự động sinh ra chứng từ Xử lý chênh lệch tỷ giá từ đánh giá lại tài khoản ngoại tệ.
Bước 8: Kiểm tra và khai báo bổ sung các thông tin (nếu cần).
Bước 9: Nhấn Cất.
4. Lưu ý
- Để thiết lập tài khoản theo dõi và hạch toán ngoại tệ anh/chị vào danh mục/ tài khoản/ Hệ thống, trên dòng tài khoản đang cần hạch toán ngoại tệ nhấn đúp chuột hoặc chuột phải chọn sửa và tích vào Có hạch toán ngoại tệ rồi nhấn cất. Chỉ các tài khoản có thiết lập tài khoản theo dõi và hạch toán ngoại tệ và thì mới được đánh giá lại tài khoản ngoại tệ (Ví dụ tài khoản 244 nếu có tích Có hạch toán ngoại tệ và có số dư cuối kỳ ngoại tệ bên Nợ tài khoản 244 thì sẽ được đánh giá lại tài khoản ngoại tệ)
- Số dư của tài khoản cần đánh giá được tự động lấy lên theo nguyên tắc
- Bên Nợ các TK phải thu (TK theo dõi đối tượng Khách hàng, ví dụ tài khoản 131…); Bên Nợ các TK vốn bằng tiền; Bên Nợ các TK phải trả khi phát sinh giao dịch trả trước tiền cho người bán (ví dụ số dư Nợ 331) không đánh giá lại tài khoản ngoại tệ
- Bên Có các TK phải trả (TK theo dõi đối tượng Nhà cung cấp, ví dụ tài khoản 331…); Bên Có các TK phải thu khi phát sinh giao dịch nhận trước tiền của người mua (ví dụ số dư Có 131) không đánh giá lại tài khoản ngoại tệ
- Phần mềm đã ngầm định TK xử lý lãi chênh lệch tỷ giá là TK 515 và TK xử lý lỗ chênh lệch tỷ giá là TK 635, kế toán có thể chọn lại TK xử lý lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá là TK 413 nếu đánh giá lại ngoại tệ cuối năm.
- Trong trường hợp chọn TK xử lý chênh lệch là TK 413 thì sau khi đánh giá xong tỷ giá đánh giá ngoại tệ, kế toán xem lại bảng cân đối tài khoản năm để xem TK 413 có số dư bên Nợ hay bên Có:
- Nếu TK 413 có dư bên Nợ, thì vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 635/Có TK 413.
- Nếu TK 413 có dư bên Có, thì vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 413/Có TK 515.
- Người dùng có thể xuất khẩu bảng kê chi tiết chứng từ công nợ và thanh toán, thuận tiện quản lý nội bộ và cung cấp khi CQT yêu cầu. (Đáp ứng từ MISA SME 2022 R23)
- Trường hợp số dư công nợ trên chứng từ đánh giá khác với số dư sổ chi tiết công nợ. Xem hướng giải quyết tại đây
- Đơn vị có số dư ngoại tệ bên nợ tài khoản phải thu, bên có tài khoản phải trả thì cuối năm cần phải đánh giá tài khoản ngoại tệ theo tỷ giá ở thời điểm lập báo cáo tài chính cuối năm để phản ánh đúng giá trị quy đổi tại thời điểm lập bctc và làm căn cứ cho các giao dịch phải thu phải trả trong năm tài chính tiếp theo. Nếu năm tài chính mới, đã có phát sinh giao dịch thu tiền, trả tiền cho các khoản phải thu, phải trả ngoại tệ chưa đánh giá tài khoản ngoại tệ của năm cũ thì
- Nếu chứng từ thu, trả tiền là thu khác, trả khác đã đối trừ anh/chị bỏ đối trừ và đánh giá lại tài khoản ngoại tệ năm cũ sau đó đối trừ lại chứng từ
- Nếu chứng từ thu, trả tiền là thu tiền khách hàng/ trả tiền nhà cung cấp, anh/chị cần xóa các giao dịch thu, trả tiền của năm tài chính mới liên quan và thực hiện đánh giá tài khoản ngoại tệ của năm cũ và lập lại chứng từ thu, trả tiền.
- Nếu không muốn sửa xóa chứng từ thì anh/chị phải tự tính toán chênh lệch tỷ giá của công nợ năm tài chính cũ và các phát sinh thanh toán của năm tài chính mới rồi hạch toán vào chứng từ nghiệp vụ khác. MISA không khuyến khích anh/chị làm cách này vì khả năng sai sót và phải làm thủ công
- Ngoài ra, sau khi chỉnh sửa làm thay đổi số liệu bctc đã nộp thì anh/chị cần nộp lại bctc
Hiện nay, MISA cho ra mắt phần mềm kế toán online MISA MISA được tích hợp trợ lý trí tuệ nhân tạo MISA AVA, tự động hóa các nghiệp vụ hạch toán chỉ với một câu lệnh. Kính mời anh/chị trải nghiệm miễn phí 15 ngày sử dụng phần mềm ngay hôm nay
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
