Tôi đã tách riêng dữ liệu theo từng năm hạch toán, hàng về từ năm trước nhưng năm nay mới nhận được hóa đơn thì làm thế nào?

Mục đích: Bài viết này giúp kế toán ghi nhận chính xác thuế GTGT đầu vào khi hóa đơn về sau thời điểm hàng đã nhập kho, đảm bảo tuân thủ quy định về kê khai thuế và phản ánh đúng số liệu trên phần mềm.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn lập chứng từ mua hàng không kèm hóa đơn ở năm trước, ghi nhận thuế GTGT bằng chứng từ nghiệp vụ khác ở năm sau và khai báo thông tin hóa đơn để kê khai thuế.

Phạm vi áp dụng: Dành cho kế toán mua hàng, kế toán thuế sử dụng phần mềm kế toán để xử lý nghiệp vụ hóa đơn về sau khi hàng đã nhập kho.

Bước 1: Tại dữ liệu năm trước, khi hàng về, lập chứng từ mua hàng (nhập kho hoặc không qua kho), lựa chọn Không kèm hóa đơn.

Bước 2: Tại dữ liệu năm sau, khi hóa đơn về vào Tổng hợp/ Chứng từ NVK/ nhấn Thêm để ghi nhận thuế GTGT:

• • Hạch toán thuế GTGT:

• • Khai báo thông tin hóa đơn để kê lên bảng kê thuế: