Khi cất chứng từ phần mềm báo “Số tiền thuế GTGT không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế”?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết giúp anh/chị hiểu tổng quan về nguyên nhân và cách xử lý khi phần mềm báo lỗi “Số tiền thuế GTGT không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế” trong quá trình hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến thuế GTGT. Sau khi đọc, anh/chị sẽ biết cách nhận diện trường hợp cần bỏ qua cảnh báo hoặc cần kiểm tra lại bút toán thuế.

Biểu hiện: Khi hạch toán các nghiệp vụ có liên quan đến các khoản thuế GTGT được khấu trừ (TK 133), thuế GTGT phải nộp (TK 3331) trên Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Chứng từ nghiệp vụ khác nhấn cất phần mềm có thông báo “Số tiền thuế GTGT hạch toán không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế”

Nội dung bài viết gồm:

Nhận biết lỗi không khớp tiền thuế GTGT
Phân biệt trường hợp cần bỏ qua cảnh báo
Hướng dẫn kiểm tra và điều chỉnh bút toán thuế

Phạm vi áp dụng: Kế toán, người lập chứng từ có liên quan đến thuế GTGT

2. Nguyên nhân và cách xử lý

Nguyên nhân:

Bút toán thuế GTGT trên tab Hạch toán và tab Thuế không đồng nhất.
Một số nghiệp vụ đặc thù không cần kê khai thuế lên tờ khai.

Cách xử lý:

Trường hợp 1: Không ghi nhận Thuế kê khai lên tờ khai

Với các trường hợp sau:

Khấu trừ thuế
Điều chỉnh thuế
Hoàn thuế
Nộp thuế GTGT
Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ phải tính vào chi phí quản lý kinh doanh
Xác định số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp

Thì bỏ qua thông báo này và nhấn Có để Cất chứng từ.

Trường hợp 2: Có ghi nhận Thuế kê khai lên tờ khai

Là các trường hợp mua vào, bán ra không thuộc trường hợp trên

Nhấn Không và kiểm tra lại bút toán thuế bên tab Hạch toán đã phù hợp với thông tin hóa đơn bên tab Thuế chưa, cụ thể:

Tại tab 1.Hạch toán: hạch toán đủ bút toán tiền hàng và tiền thuế GTGT, chọn đúng tài khoản thuế (TK1331 hoặc 3331)

Tại tab 2.Thuế: điền đầy đủ thông tin hóa đơn: số tiền thuế, % thuế GTGT, số hóa đơn, nhóm HHDV mua vào để kê khai lên tờ khai

Lưu ý: Với hóa đơn GTGT bán ra, Nhóm HHDV mua vào bỏ trống. Số tiền thuế GTGT bên tab 1.Hạch toán phải bằng với số tiền thuế GTGT bên tab 2.Thuế