Xử lý hóa đơn sai sót không mã đã gửi hóa đơn đến CQT qua BTH – chưa gửi người mua – sai tên, địa chỉ người mua

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị nắm tổng quan quy trình xử lý hóa đơn điện tử không mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT qua bảng tổng hợp (BTH) nhưng chưa gửi người mua, khi chỉ sai tên hoặc địa chỉ người mua, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và không cần lập lại hóa đơn.
Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện và trường hợp hóa đơn không mã chỉ sai tên, địa chỉ người mua
• Hướng dẫn gửi hóa đơn sai cho người mua và thông báo cho người mua về sai sót
• Hướng dẫn lập và gửi bảng tổng hợp kỳ chứa hóa đơn sai sót đến CQT
• Lưu ý không cần lập lại hóa đơn và không gửi thông báo mẫu số 04/SS-HĐĐT

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Quản trị hệ thống, Doanh nghiệp sử dụng MISA SME

Trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử không mã của Cơ quan Thuế, đã gửi hóa đơn đến CQT qua bảng tổng hợp chưa gửi cho người mua nhưng chỉ sai sót về Tên, địa chỉ người mua (không sai các thông tin khác như: Mã số thuế người mua, Số tiền, Thuế suất, Tên hàng hoá đúng quy cách, chất lượng…) thì kế toán thực hiện như sau:

• Bước 1: Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua
• Bước 2: Gửi thông báo cho người mua về việc hóa đơn đã lập sai
• Bước 3: Lập và gửi bảng tổng hợp của kỳ chứa hóa đơn đã lập sai đến CQT để thông báo hóa đơn bị sai sót

• Không cần lập lại hóa đơn (căn cứ theo mục 2a, điều 19, nghị định 123/2020/NĐ-CP)
• Không gửi thông báo hóa đơn điện tử đã lập sai mẫu số 04/SS-HĐĐT