Cách xử lý một số chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN – TT80 khi xuất XML dưới SME không lấy lên được HTKK

1. Nội dung

Đưa ra hướng giải quyết khi người dùng sử dụng chức năng Xuất khẩu XML để nộp báo cáo hoặc NK vào HTKK đối với tờ khai quyết toán thuế TNDN theo TT80 được lập từ MISA SME, các chỉ tiêu sau đây sẽ không lấy số liệu lên HTKK (giá trị các chỉ tiêu trên tờ khai HTKK bằng 0, không cho phép sửa):

• Chỉ tiêu [C11] – Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi.
• Chỉ tiêu [C12] – Thuế TNDN được miễn trong kỳ
• Chỉ tiêu [C13] – Thuế TNDN được giảm trong kỳ
• Chỉ tiêu [C16] – Thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế
• Chỉ tiêu [D4] – Trích lập quỹ khoa học công nghệ (nếu có)
• Chỉ tiêu [E6] – Trong đó thuế TNDN từ xử lý Quỹ phát triển khoa học công nghệ

2. Hướng dẫn

• Đối với các đơn vị, DN phát sinh số liệu của các chỉ tiêu trên, sau khi nhập khẩu file xml đã xuất từ MISA SME vào HTKK, người dùng cần Thêm phụ lục

• Chi tiết từng chỉ tiêu trên tờ khai tương ứng với từng phụ lục cần bổ sung trên HTKK: