Làm thế nào để hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp?

Xem phim hướng dẫn

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết này hướng dẫn cách hạch toán nghiệp vụ mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để thanh toán công nợ cho nhà cung cấp trên phần mềm kế toán, giúp kiểm soát chính xác dòng tiền và xử lý chênh lệch tỷ giá phát sinh.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn các trường hợp không mở hoặc có mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, cách chuyển tiền, trả nợ nhà cung cấp và xử lý chênh lệch tỷ giá.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho doanh nghiệp, bộ phận kế toán thực hiện thanh toán công nợ nhà cung cấp bằng ngoại tệ trên phần mềm kế toán.

2. Các bước thực hiện

Ví dụ:

- Ngày 01/03/2021 mua hàng Công Ty Lan Tân trị giá: 35.000 USD tỷ giá 23.000 (thành tiền quy đổi: 805.000.000), chưa trả tiền cho nhà cung cấp.
- Ngày 05/03/2021 chuyển khoản trả: 35.000 USD cho Công Ty Lan Tân, tỷ giá 23.200 (thành tiền quy đổi: 812.000.000).

Trường hợp 1: Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Chi tiền.để Ủy nhiệm chi trả tiền.

- Chọn Loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô Tỷ giá.
- Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1121.

Bước 2: Vào Nghiệp vụ/Mua hàng/Đối trừ chứng từ xử lý chênh lêch tỷ giá:

- Chọn Nhà cung cấp, chọn Loại tiền là USD.
- Tích chọn Chứng từ thanh toán và Chứng từ công nợ tương ứng. Nhấn Đối trừ.

- Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.

Trường hợp 2: Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ

Bước 1: Vào Nghiệp vụ/Ngân hàng/Chuyển tiền nội bộ chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD:

- Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
- Loại tiền để USD, gõ tỷ giá vào ô Tỷ giá.
- Hạch toán bút toán Nợ 1122/Có 1121.

Bước 2: Vào Nghiệp vụ/Ngân hàng/Trả tiền nhà cung cấp trả tiền nhà cung cấp, xử lý chênh lệch tỷ giá:

- Chọn Loại tiền USD, tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Nhấn Trả tiền.
- Phần mềm sinh ra chứng từ ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp. Chọn Tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1122.