Làm thế nào để lấy lên được số liệu của chỉ tiêu [32a] “Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế”?

Mục đích: Anh/chị sẽ hiểu được quy trình tổng hợp số liệu cho chỉ tiêu [32a] “Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế” khi lập tờ khai thuế GTGT. Việc này giúp đảm bảo số liệu kê khai chính xác, đúng quy định, hỗ trợ kiểm soát các chứng từ bán ra không chịu thuế GTGT.

Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện để chứng từ được lấy lên chỉ tiêu [32a]
• Các bước kiểm tra và tổng hợp số liệu lên tờ khai

Phạm vi áp dụng: Kế toán, người lập tờ khai thuế GTGT

Bước 1: Kiểm tra chứng từ cần đáp ứng các điều kiện dưới đây

Các chứng từ để tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu [32a] – Hàng hóa dịch bán ra không tính thuế cần đáp ứng đủ 4 điều kiện sau đây:

• Điều kiện 1: Có số tiền thuế GTGT bằng 0
• Điều kiện 2: Chọn loại thuế suất “KKKNT” đối với các loại chứng từ Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước; Trả lại hàng bán, Giảm giá hàng bán. Chương trình sẽ tự động tích chọn vào ô HH không TH trên tờ khai GTGT.
• Điều kiện 3: Có đủ số hóa đơn, ngày hóa đơn và ngày hóa đơn phải thuộc kỳ kê khai thuế

• Điều kiện 4: Đối với chứng từ Hàng bán bị trả lại thì bỏ trống thông tin nhóm HHDV mua vào.
  

Bước 2: Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ

• Chương trình sẽ mặc định tổng hợp số liệu của các chứng từ thỏa mãn 4 điều kiện trên lên chỉ tiêu [32a] trên bảng kê thuế

• Để kiểm tra hoặc chọn lại các chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế, trên tờ khai chọn Chọn CT không tính thuế chương trình hiển thị giao diện Chọn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế.
• Tích hoặc bỏ tích các chứng từ cần lấy số liệu, sau đó nhấn Đồng ý để cập nhật lại dữ liệu lên chỉ tiêu [32a] của tờ khai thuế GTGT.