Làm thế nào khi Hoá đơn thuế GTGT mua vào năm trước quên chưa kê khai, muốn kê lên bảng kê năm sau trên phần mềm MISA SME?

1. Nội dung

• Lưu ý: theo một số tham khảo hiện nay thì Cơ quan thuế hướng dẫn phải Lập tờ khai bổ sung để kê khai hóa đơn đầu vào bị bỏ sót (tham khảo tại đây, tại đây, …)
• Nếu trường hợp bạn muốn kê Hóa đơn mua vào (đã hạch toán thuế GTGT năm trước) đưa vào Bảng kê hoá đơn của năm sau trên phần mềm MISA SME thì bạn thực hiện theo Cách xử lý bên dưới.

2. Cách xử lý

Trường hợp 1: Dữ liệu làm liên năm

• Khi lập tờ khai năm sau, hóa đơn nào của năm trước chưa được kê khai sẽ tự động lên tờ khai kỳ tiếp theo.

Trường hợp 2: Dữ liệu đã tách năm

Bước 1

• Vào Tổng hợp/Chứng từ NVK/Thêm mới chứng từ
• Tại tab 1.Hạch toán, hạch toán bút toán Nợ TK1331/Có TK331: Số tiền 0

Bước 2

• Tại tab 2.Thuế, khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn GTGT để lên tờ khai thuế: ngày hóa đơn, số hóa đơn, số tiền thuế, nhóm hàng hóa dv mua vào…
• Khi lập tờ khai phần mềm sẽ lấy thông tin hóa đơn bên tab 2.Thuế.

Lưu ý:

• Khi ấn Cất chứng từ hiển thị thông báo “Số tiền thuế GTGT bằng <0> không khớp với số tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế…”
• Bỏ qua thông báo này và nhấn Có.