Làm thế nào khi thực hiện khấu trừ thuế tự động trên phân hệ thuế lên không đúng số tiền khấu trừ?

• Nguyên nhân: Phần khấu trừ thuế lấy số liệu của tờ khai thuế, nếu không lập tờ khai thì số liệu sẽ không lên đúng.
• Giải pháp:
  • Bước 1: Tự xác định số tiền thuế đầu vào và đầu ra được khấu trừ trong kỳ
  • Bước 2: Vào Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán bút toán Nợ TK33311/Có TK1331

Bước 1: Lập lại tờ khai thuế

• Xóa tờ khai thuế bị sai đi lập lại
• Sau đó khấu trừ lại thuế GTGT.

Trường hợp Kế toán khấu trừ lại vẫn lên sai số tiền nguyên nhân có thể do bị sai lệch từ các kỳ (tháng/quý) trước. Tiến hành thực hiện kiểm tra tiếp Bước 2.

Bước 2: Xác định kỳ khấu trừ sai

• Kiểm tra xem khấu trừ sai từ kỳ thuế (tháng/quý) nào?

Ví dụ: Khi khấu trừ thuế quý 3 bị sai:

– Sẽ giữ nguyên các bút toán khấu trừ thuế từ quý 3 về trước, sau đó vào phân hệ Thuế/thêm mới chứng từ Khấu trừ thuế khấu trừ tiếp lần nữa.

– Đối chiếu số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trên chứng từ mới thêm với chỉ tiêu 43.Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế GTGT quý 3 lần đầu.

– Nếu 2 số này khác nhau tức là kỳ này đang khấu trừ thuế sai.

– Nếu 2 số này bằng nhau thì kỳ này khấu trừ đúng. Thực hiện thao tác như trên với kỳ liền trước cho đến khi tìm được kỳ đang khấu trừ thuế sai.

Bước 3: Xác định nguyên nhân sai

Sau khi xác định được khấu trừ thuế bị sai ở kỳ nào, cần kiểm tra tiếp các nguyên nhân sau

Bước 4: Khấu trừ thuế lại

Sau khi kiểm tra xử lý các nguyên nhân trên xong cần Xóa bút toán khấu trừ đi và khấu trừ lần lượt lại (Ví dụ khấu trừ quý 1 trước rồi khấu trừ tiếp cho các quý sau đó)