Làm thế nào khi tổng số dư tiền gửi trên phân hệ ngân hàng không bằng với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng TK112?

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị hiểu nguyên nhân và cách kiểm tra khi tổng số dư tiền gửi trên phân hệ ngân hàng không khớp với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng TK112. Việc này hỗ trợ đối chiếu, phát hiện và điều chỉnh kịp thời các sai lệch do khác biệt về ngày hạch toán hoặc phạm vi dữ liệu.

Nội dung bài viết gồm:

Biểu hiện chênh lệch số dư giữa hai báo cáo
Nguyên nhân do cách lấy số liệu và phạm vi thời gian khác nhau
Hướng dẫn kiểm tra, rà soát và điều chỉnh ngày hạch toán chứng từ

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Quản trị hệ thống, Admin

Biểu hiện: Tổng số dư tiền gửi ngân hàng xem tại phân hệ ngân hàng không bằng với số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng.

Ví du: Tổng số dư tiền gửi ngân hàng xem tại phân hệ ngân hàng đến ngày 31/12/2021 đang hiển thị là: 600.000.760 VND

Nhưng khi xem số tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng là: 675.000.765 VND

2. Nguyên nhân và cách kiểm tra

2.1 Nguyên nhân

Do cách lấy số liệu 2 phần khác nhau:

- Tổng số dư tiền gửi trên phân hệ ngân hàng đang hiển thị là số tồn tính đến ngày chứng từ cuối cùng được hạch toán trên dữ liệu (bao gồm tất cả các chứng từ)
- Số Tồn trên sổ tiền gửi ngân hàng là số tồn tính đến ngày cuối cùng trên kỳ báo cáo (chỉ bao gồm các chứng từ trong khoảng thời gian chọn xem báo cáo)

2.2 Cách kiểm tra

Bước 1: Khi xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng, chọn khoảng thời gian từ ngày 01/01/2022 đến ngày 31/12/9997 (khoảng thời gian sau năm 2021): mục đích để xem có chứng từ nào hạch toán sau ngày đang xem hay không?