Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền mặt

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách ghi nhận nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền mặt trên phần mềm, giúp đảm bảo quy trình kế toán, kiểm soát dòng tiền và lập chứng từ đúng quy định.

Nội dung bài viết gồm:

• Định khoản nghiệp vụ thu tiền ứng trước
• Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ trên phần mềm và in phiếu thu
• Lưu ý về vai trò của Thủ quỹ khi sử dụng phần mềm

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ

Nợ TK 111 Tiền mặt (1111, 1112)

Có TK 131 Phải thu của khách hàng

Nghiệp vụ “Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng tiền mặt” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn Thêm\Thu tiền.

Bước 2: Chọn Lý do nộp là Thu khác.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất

• Nhập Thông tin chung: Mã đối tượng, Người nộp, Địa chỉ, …
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày phiếu thu, Số phiếu thu
• Nhập thông tin chi tiết: Diễn giải, TK Nợ/ Có, Số tiền,…

Bước 4: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu tiền ứng trước của khách hàng được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ .