Nộp các loại thuế khác bằng tiền mặt (GTGT, TNDN, TTĐB,…)

Mục đích: Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ nộp các loại thuế như GTGT, TNDN, TTĐB, thuế môn bài… bằng tiền mặt trên phần mềm.

Nội dung:

• Định khoản các loại thuế khi nộp bằng tiền mặt
• Mô tả nghiệp vụ nộp thuế
• Các bước thực hiện nghiệp vụ trên phần mềm

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Thủ quỹ, Kế toán trưởng, Giám đốc

Nợ TK 33311        Thuế GTGT đầu ra
Nợ TK 3332         Thuế tiêu thụ đặc biệt
Nợ TK 3333         Thuế xuất, nhập khẩu
Nợ TK 3334         Thuế thu nhập doanh nghiệp
Nợ TK 3335         Thuế thu nhập cá nhân
Nợ TK 3336         Thuế tài nguyên
Nợ TK 3337         Thuế nhà đất, tiền thuê đất
Nợ TK 3338         Thuế Bảo vệ môi trường và các loại thuế khác
Nợ TK 3339         Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

Có TK 111                Tiền mặt (1111, 1112)

Nghiệp vụ “Nộp thuế GTGT, TNDN, TTĐB, thuế môn bài… bằng tiền mặt” chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ hạch toán chi phí thuế GTGT, TNDN, TTĐB, thuế môn bài… Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1. Vào phân hệ Quỹ, chọn Nộp thuế (hoặc vào tab Thu, chi tiền, nhấn Thêm\Nộp thuế)

Bước 2. Tại mục Loại thuế: chọn Thuế khác.

• • Khai báo ngày thực hiện nộp thuế. Chương trình sẽ lấy lên danh sách các khoản thuế phải nộp tính đến ngày nộp thuế.
  • Tích chọn các khoản thuế muốn nộp. Trường hợp số thuế thực nộp nhỏ hơn số thuế phải nộp, cần nhập lại số tiền thuế thực nộp vào cột Số nộp lần này.

Bước 3. Nhấn Nộp thuế, chương trình sẽ tự động sinh ra Phiếu chi nộp thuế.

Bước 4. Kiểm tra và khai báo bổ sung các thông tin của phiếu chi. Nhấn Cất.

Bước 5. Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

Lưu ý: Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi nộp các khoản thuế GTGT, TNDN, TTĐB… được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.