Thay thế hóa đơn không mã – Đã gửi CQT theo BTH – Chưa gửi người mua – Sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

1. Nội dung

Trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới hoặc hóa đơn thay thế không có mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT theo bảng tổng hợp, chưa gửi cho người mua có sai sót về:

Mã số thuế người mua
Số tiền ghi trên hoá đơn
Thuế suất, tiền thuế
Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Kế toán lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý hóa đơn sau: Thay thế hóa đơn hoặc Điều chỉnh hóa đơn. Nếu lựa chọn hình thức Thay thế hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua.

2. Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn thay thế.

3. Lập hóa đơn thay thế để gửi người mua.

4. Lập bảng tổng hợp của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn thay thế đến CQT.

Lưu ý:

Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.
Không gửi thông báo hóa đơn điện tử đã lập sai mẫu số 04/SS-HĐĐT.

2. Cách thực hiện

Bước 1: Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

Bước 2: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế

Bước 3: Lập hóa đơn thay thế

Trên phân hệ Bán hàng, tab Xuất hóa đơn, chọn chức năng Lập hóa đơn thay thế:

Lựa chọn loại hóa đơn cần thay thế và thiết lập khoảng thời gian tìm kiếm hóa đơn sai sót. Nhấn Lấy dữ liệu:
Chương trình hiển thị danh sách hóa đơn sai sót thỏa mãn các điều kiện đã thiết lập:
Lựa chọn hóa đơn không mã cần thay thế:

Nhấn Đồng ý, chương trình hiển thị cảnh báo:
- Sau khi lập hóa đơn thay thế, chương trình sẽ tách hóa đơn này khỏi chứng từ bán hàng, người dùng không thể khôi phục lại như ban đầu.
- Đồng thời sinh hóa đơn thay thế lập kèm chứng từ bán hàng vừa tách. Người dùng có thể sửa chứng từ bán hàng này trước khi phát hành hóa đơn thay thế.

Nhấn Có, chương trình sẽ tự động sinh hóa đơn thay thế lập kèm với chứng từ bán hàng. Lúc này, người dùng cần thực hiện sửa lại thông tin trên chứng từ bán hàng và thực hiện phát hành hóa đơn điện tử mới: