Nộp các loại thuế khác bằng tiền gửi ngân hàng (GTGT, TNDN, TTĐB,…)

Mục đích: Bài viết này hướng dẫn cách ghi nhận nghiệp vụ nộp các loại thuế như GTGT, TNDN, TNCN, TTĐB, thuế môn bài… bằng tiền gửi ngân hàng trên phần mềm kế toán, giúp đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và quản lý dòng tiền hiệu quả.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn định khoản nghiệp vụ nộp thuế, cách lập và kiểm tra phiếu chi nộp thuế, cùng lưu ý về việc tự động cập nhật vào sổ tiền gửi ngân hàng.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho doanh nghiệp, bộ phận kế toán thực hiện nghiệp vụ nộp các loại thuế qua phần mềm kế toán.

Nợ TK 33311             Thuế GTGT đầu ra

Nợ TK 3332               Thuế tiêu thụ đặc biệt

Nợ TK 3333               Thuế xuất, nhập khẩu

Nợ TK 3334               Thuế thu nhập doanh nghiệp

Nợ TK 3335               Thuế thu nhập cá nhân

Nợ TK 3336               Thuế tài nguyên

Nợ TK 3337               Thuế nhà đất, tiền thuê đất

Nợ TK 3338               Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác

Nợ TK 3339               Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

Có TK 112           Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Nghiệp vụ “Nộp thuế GTGT, TNDN, TTĐB, thuế môn bài… bằng tiền gửi ngân hàng” chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ hạch toán chi phí thuế GTGT, TNDN, TTĐB, thuế môn bài… Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng, chọn Nộp thuế (hoặc vào tab Thu, chi tiền, nhấn Thêm\Nộp thuế).

Bước 2: Tại mục Loại thuế: chọn Thuế khác và khai báo các thông tin nộp thuế

• Khai báo ngày thực hiện nộp thuế. Chương trình sẽ lấy lên danh sách các khoản thuế phải nộp tính đến ngày nộp thuế.
• Tích chọn các khoản thuế muốn nộp. Trường hợp số thuế thực nộp nhỏ hơn số thuế phải nộp, cần nhập lại số tiền thuế thực nộp vào cột Số nộp lần này.

Bước 3: Nhấn Nộp thuế, chương trình sẽ tự động sinh ra Phiếu chi nộp thuế.

Bước 4: Kiểm tra và khai báo bổ sung các thông tin của phiếu chi. Nhấn Cất

Bước 5: Để nộp thuế điện tử trực tiếp từ phần mềm MISA SME.NET cho cơ quan thuế. Xem hướng dẫn tại đây.

Bước 6: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ nộp các loại thuế khác bằng tiền gửi ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.