Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM đầu vào do sai sót

Bước 1: Vào Mua hàng\Giảm giá hàng mua\ thêm chứng từ giảm giá hàng mua.

Bước 2: Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt, tích Giảm giá trị hàng nhập kho

• Lưu ý nếu điều chỉnh về dịch vụ, chi phí không liên quan đến kho thì anh/chị không tích vào giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Hạch toán giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ Giảm giá hàng mua

Bước 4: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Bước 1: Vào Mua hàng\Trả lại hàng mua\ thêm chứng từ trả lại hàng mua.

Bước 2: Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt, tích Trả lại hàng trong kho, Người bán xuất hóa đơn

Bước 3: Hạch toán giảm Số lượng tồn kho, giảm Giá trị tồn kho và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào trong chứng từ

Bước 4: Tại tab Hoá đơn, bạn nhập tay thông tin của Hoá đơn điều chỉnh giảm vào (Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Bước 5: Nhấn Cất chứng từ trả lại hàng mua

Bước 1: Vào Mua hàng\Giảm giá hàng mua\ thêm chứng từ giảm giá hàng mua.

Bước 2: Nhập thông tin trên chứng từ:

• Tích Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt
• Không tích vào ô Giảm giá trị hàng nhập kho
• Tab Hóa đơn: Nhập các thông tin của Hoá đơn điều chỉnh (Mẫu số HĐ, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)
• Nhập các thông tin chi tiết (Hàng hoá, Giá trị, % thuế, Tiền thuế, TK thuế,… )
• Hạch toán giảm Giá vốn: Nợ TK 331,11x  / Có TK 632

Bước 3: Nhấn Cất

Xem hướng dẫn chi tiết tại đâyLưu ý: 

• Trên chứng từ giảm giá hàng mua, trả lại hàng mua điền số dương, không nhập số âm

Kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tờ khai lần đầu của kỳ hóa đơn bị điều chỉnh

Cách kê khai như sau:

• Nếu Hóa đơn điều chỉnh cùng kỳ với hóa đơn gốc (Hóa đơn bị điều chỉnh) => Khi lập tờ khai lần đầu của kỳ bị điều chỉnh, chương trình sẽ tự kê hóa đơn điều chỉnh lên
• Nếu Hóa đơn điều chỉnh không cùng kỳ với hóa đơn gốc (Hóa đơn bị điều chỉnh) =>Khi lập tờ khai thuế lần đầu của kỳ bị điều chỉnh, chương trình sẽ không tự kê hóa đơn điều chỉnh lên, người dùng cần chọn thêm. Xem hướng dẫn tại đây.

Bạn lập tờ khai bổ sung cho kỳ phát sinh Hóa đơn gốc ( Hóa đơn đã bị điều chỉnh).

Ví dụ: Quý I/2025 nhận Hóa đơn mua vào số 01. Quý III/2025 Nhận được hóa đơn số 08 là hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn mua vào số 01.

Bước 1: Lập tờ khai bổ sung Quý I/2025.

Trên tờ khai bổ sung, sửa theo nguyên tắc Sai ở chỉ tiêu nào thì sửa số liệu đúng ở chỉ tiêu đó.

Tại các chỉ tiêu số [23] [24] [25]: gõ lại số tiền đúng (lấy số tiền trên tờ khai lần đầu trừ số tiền trên hóa đơn điều chỉnh)

Bước 2: Nhấn Tổng hợp KHBS. Chương trình tự động tổng hợp số liệu điều chỉnh trên Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh/ nhấn Cất.

Bước 3: Kiểm tra trường hợp lập tờ khai bổ sung làm tăng/giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì nhấn Hạch toán ĐC. Chương trình sẽ sinh ra chứng từ Điều chỉnh thuế GTGT.

Tham khảo hướng dẫn lập tờ khai bổ sung trên phần mềm tại đây.

Lưu ý: Xem hướng dẫn xử lý kết quả sau khi khai bổ sung tại đây.

Bạn nên tham khảo thêm CQT quản lý