Ghi giảm, điều chỉnh Chi phí trả trước

Bước 1: Tổng hợp/Nghiệp vụ/Chi phí trả trước/Phân bổ chi phí trả trước/Thêm chứng từ Phân bổ chi phí trả trước.

Bước 2: Trên chứng từ Phân bổ Chi phí trả trước của kỳ cần ghi giảm CPTT, tự nhập lại số tiền trên cột Số tiền phân bổ trong kỳ bằng Số tiền chưa phân bổ.

Bước 3: Bên tab Phân bổ, cột TK chi phí có thể tự sửa lại tài khoản chi phí theo đúng nghiệp vụ phát sinh, ví dụ: 811, 641, 642,…

Bước 4: Cất chứng từ.

Trường hợp 1: Điều chỉnh giảm một phần giá trị CPTT

Ví dụ: Doanh nghiệp thuê văn phòng 12 tháng Tổng tiền thuê: 120.000.000đ, sau đó điều chỉnh tổng tiền thuê còn 100.000.000đ.

Bước 1: Ghi giảm mã CPTT cần điều chỉnh.

• Tổng hợp/Nghiệp vụ/Chi phí trả trước/Phân bổ chi phí trả trước/Thêm chứng từ Phân bổ chi phí trả trước.
• Trên chứng từ Phân bổ Chi phí trả trước của kỳ cần ghi giảm CPTT, tự nhập lại số tiền trên cột Số tiền phân bổ trong kỳ bằng Số tiền chưa phân bổ.
• Bên tab Phân bổ, cột TK chi phí có thể tự sửa lại tài khoản chi phí theo đúng nghiệp vụ phát sinh, ví dụ: 811, 641, 642,…
• Cất chứng từ.

Bước 2: Vào Tổng hợp > Chứng từ nghiệp vụ khác > Thêm chứng từ để hạch toán phần giảm giá trị CPTT sau điều chỉnh:

Nợ TK 242                              : Giá trị CPTT sau điều chỉnh
Nợ TK 331, 111, 112,…         : Giá trị điều chỉnh giảm
Có TK 811, 641, 642             : Giá trị còn lại CPTT

Bước 3: Vào Nghiệp vụ > Tổng hợp > Chi phí trả trước, thêm mã CPTT mới để theo dõi và phân bổ chi phí trả trước với giá trị sau điều chỉnh.

Trường hợp 2: Điều chỉnh tăng chi phí trả trước.

Ví dụ: Doanh nghiệp thuê văn phòng 12 tháng Tổng tiền thuê: 120.000.000đ, sau đó thực hiện thuê thêm 6 tháng nữa với số tiền 60.000.000đ.

Thực hiện ghi tăng mã CPTT khác (đặt mã mới khác với mã cũ đã ghi tăng) theo số tiền và thời gian sử dụng mới để theo dõi tiếp. Tham khảo hướng dẫn ghi tăng CPTT tại đây.