Làm thế nào để cất được chứng từ Bán hàng/ Hóa đơn khi phần mềm cảnh báo tổng tiền thuế chênh lệch?

Mục đích: Bài viết này giúp Quý khách hiểu rõ nguyên nhân và cách xử lý khi phần mềm cảnh báo tổng tiền thuế GTGT trên chứng từ bán hàng hoặc hóa đơn bị chênh lệch so với số tiền thuế tính toán theo công thức chuẩn. Việc này thường xảy ra do làm tròn số hoặc có nhiều mức thuế suất trên cùng một chứng từ.
Nội dung bài viết gồm:

• Nguyên nhân xuất hiện cảnh báo chênh lệch tổng tiền thuế
• Hướng dẫn xử lý khi tất cả mặt hàng cùng thuế suất
• Hướng dẫn xử lý khi có nhiều loại thuế suất trên chứng từ
• Lưu ý khi lựa chọn điều chỉnh hoặc giữ nguyên số tiền thuế

Phạm vi áp dụng: Kế toán, người lập chứng từ bán hàng/hóa đơn

Trường hợp 1:  Trường hợp trên chứng từ Bán hàng tất cả mặt hàng đều có chung thuế suất

• Dấu hiệu: Khi Cất Chứng từ Bán hàng hoặc Hóa đơn có cùng 1 thuế suất bị cảnh báo Tiền thuế GTGT trên Chứng từ bán hàng/Hóa đơn không bằng (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất  
• Nguyên nhân: Số tiền thuế GTGT trên chứng từ bị chênh lệch do làm tròn số ở từng dòng chi tiết
• Tình huống và cách xử lý:
  • Ví dụ: Tổng tiền thuế GTGT = 545.689đ khác (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất = (5.456.884 – 0) * 10% = 545.688đ

• • Nếu muốn Tiền thuế GTGT = (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất thì nhấn Yes trên câu cảnh báo => Chương trình sẽ tự điều chỉnh số tiền chênh lệch vào mặt hàng đầu tiên có tiền thuế.

• • Nếu muốn giữ nguyên Tiền thuế GTGT như hiện tại = Tổng tiền thuế của các mặt hàng chi tiết (đã được làm tròn theo từng dòng chi tiết) thì nhấn No trên câu cảnh báo.

Trường hợp 2:  Chứng từ Bán hàng có nhiều loại thuế suất khác nhau

• Dấu hiệu: Khi Cất Chứng từ Bán hàng hoặc Hóa đơn có nhiều thuế suất bị cảnh báo Tiền thuế GTGT trên Chứng từ bán hàng/Hóa đơn không bằng (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất  
• Nguyên nhân: Chứng từ có nhiều loại thuế suất, dẫn đến tổng tiền thuế tính theo từng dòng khác với tổng tiền thuế tính theo công thức tổng.
• Tình huống và cách xử lý:
  • Ví dụ: Tổng tiền thuế GTGT = 1.119.429đ khác (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất từng loại = (5.456.884 – 0) * 10% + (11.474.789 – 0) * 5% = 545.688đ + 573.739đ = 1.119.427đ

• • Nếu muốn Tiền thuế GTGT = (Tổng tiền hàng – Chiết khấu) * % Thuế suất thì nhấn Yes trên câu cảnh báo => Chương trình sẽ tự điều chỉnh số tiền chênh lệch vào mặt hàng đầu tiên của từng loại thuế suất.

• • Nếu muốn giữ nguyên Tiền thuế GTGT như hiện tại = Tổng tiền thuế của các mặt hàng chi tiết (đã được làm tròn theo từng dòng chi tiết) thì nhấn No trên câu cảnh báo.