Hạch toán ghi nhận doanh thu từ hóa đơn đầu ra phát hành trên phần mềm khác, áp dụng theo NQ43/2022/QH15 từ MISA SME 2022 R10 trở về trước

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị nắm tổng quan quy trình ghi nhận doanh thu bán hàng trên MISA SME 2022 R10 trở về trước khi hóa đơn điện tử đã phát hành trên phần mềm khác, đảm bảo đúng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43/2022/QH15.
Nội dung bài viết gồm:

Hướng dẫn lập chứng từ bán hàng với thuế suất GTGT 8% theo từng phương pháp tính thuế
Cách điều chỉnh tiền thuế GTGT và xử lý cảnh báo khi lưu chứng từ
Hướng dẫn tạo mặt hàng “Giảm thuế GTGT” và hạch toán giảm thuế cho phương pháp trực tiếp

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Doanh nghiệp sử dụng MISA SME 2022 R10 trở về trước

2. Các bước trên phần mềm

2.1 Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Bước 1: Tại cột thuế suất, người dùng chọn loại thuế suất 10% và tự điều chỉnh tiền thuế GTGT=Thành tiền * 8%

Bước 2: Khi nhấn Cất, chương trình sẽ cảnh báo. Lưu ý nhấn No để lấy đúng số thuế về hạch toán

2.2 Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

Bước 1: Người dùng tự hạch toán số thuế GTGT được giảm bằng cách tạo 1 mặt hàng “Giảm thuế GTGT” trong Danh mục\Vật tư hàng hóa

Bước 2: Trên chứng từ bán hàng được sinh ra, chọn thêm dòng mặt hàng Giảm thuế GTGT, tự tính thuế GTGT giảm = Thành tiền * Tỷ lệ tính thuế theo quy định của nhóm ngành nghề tương ứng * 20%, theo 1 trong 2 cách sau:

Cách 1: Hạch toán TK công nợ 33311, TK doanh thu 131/111/112… (tùy theo ghi nhận nợ hay thu tiền ngay), nhập số tiền giảm vào cột thành tiền