Hạch toán ghi nhận doanh thu trên MISA SME từ hóa đơn đầu ra phát hành trên phần mềm khác, áp dụng theo Nghị quyết 101/2023/QH15

Mục đích: Bài viết hướng dẫn doanh nghiệp ghi nhận doanh thu trên MISA SME từ hóa đơn điện tử đã phát hành trên phần mềm khác, đảm bảo đúng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn lập chứng từ bán hàng và nhập thông tin hóa đơn đầu ra trên MISA SME
• Lưu ý chọn thuế suất 8% hoặc thiết lập giảm 20% thuế GTGT theo phương pháp tính thuế
• Hỗ trợ doanh nghiệp kê khai, hạch toán doanh thu đúng quy định về giảm thuế GTGT

Phạm vi áp dụng: Kế toán, doanh nghiệp sử dụng MISA SME và phát hành hóa đơn trên phần mềm khác

Bước 1: Vào mục Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn, bỏ tích Sử dụng HĐĐT theo NĐ 70/2025/NĐ-CP, NĐ 123/2020/NĐ-CP, TT 78/2021/TT-BTC

Bước 2: Vào phân hệ Bán hàng\Tab Bán hàng để thêm chứng từ bán hàng

Bước 3: Tại giao diện lập chứng từ, tích chọn Lập kèm hóa đơn và chủ động nhập tay thông tin hóa đơn đã phát  hành trên phần mềm khác để phục vụ cho công tác kê khai thuế.

• Lưu ý: Nếu không nhập được số hóa đơn thì BỎ TÍCH Sử dụng hóa đơn điện tử trên Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn)

Bước 4: Khi hạch toán người dùng cần lưu ý chọn thuế suất GTGT cho hàng hóa nếu DN tính thuế theo PP khấu trừ. Hoặc tích nút Giảm 20% thuế GTGT theo quy định nếu DN tính thuế theo PP trực tiếp doanh thu

• Đối với DN tính thuế theo PP khấu trừ, trên tab 2. Thuế, chọn thuế suất thuế GTGT là 8%

• Đối với DN tính thuế theo PP tỷ lệ % trên doanh thu:
  • Thiết lập Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn\Giảm 20% thuế GTGT theo quy định.

• • Trên chứng từ bán hàng, tích chọn tickbox Giảm 20% thuế GTGT theo quy định

Bước 5: Sau khi nhập liệu xong chứng từ, ấn Cất