Đáp ứng hóa đơn điện tử áp dụng theo Nghị quyết giảm thuế theo Nghị quyết 142/2024/QH15 và Nghị định 72/2024/NĐ-CP trên MISA SME

I. NỘI DUNG NGHỊ QUYẾT

Phần mềm MISA SME tiếp tục đáp ứng các thay đổi về thuế GTGT và hóa đơn theo Nghị quyết 142/2024/QH15 và Nghị định 72/2024/NĐ-CP, cụ thể như sau:

• Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ quy định tại Nghị định 72/2024/NĐ-CP trong thời gian từ ngày 01/07/2024 đến hết ngày 31/12/2024.
• Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu (tỷ lệ % trên doanh thu): giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT khi thực hiện xuất hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT.
• Thời gian Nghị quyết có hiệu lực: Từ ngày 01/07/2024 đến hết ngày 31/12/2024.

II. ĐÁP ỨNG TRÊN PHẦN MỀM

1. Hóa đơn điện tử đầu ra

• Câu hỏi 1: Tôi đang dùng MISA SME 2023 R23 trở lên để lập chứng từ và phát hành hóa đơn thì làm thế nào?

Trả lời: Đơn vị có thể tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn áp dụng giảm thuế đầu năm 2024 để phát hành hóa đơn giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15 và Nghị định 72/2024/NĐ-CP  từ tháng 7 năm 2024. Các bước lập và phát hành hóa đơn thực hiện tương tự như với hóa đơn giảm thuế theo NQ43, NQ101, NQ110.

• Câu hỏi 2: Tôi đang sử dụng MISA meInvoice phát hành HĐĐT, sau đó lấy hóa đơn xuống SME để hạch toán và ghi nhận doanh thu thì làm thế nào?

Trả lời: Thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây

• Câu hỏi 3: Tôi đang sử dụng phần mềm khác để phát hành hóa đơn, sau đó lập chứng từ hạch toán và ghi nhận doanh thu trên MISA SME thì làm thế nào?

Trả lời: Thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây

2. Hóa đơn điện tử đầu vào

• Câu hỏi 1: Tôi muốn lập chứng từ và hạch toán hóa đơn điện tử đầu vào lấy về từ MISA meInvoice – Dịch vụ xử lý hóa đơn đầu vào thì làm như thế nào?

Trả lời: Thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây

• Câu hỏi 2: Lập chứng từ và hạch toán hóa đơn đầu vào đã xuất trên các phần mềm khác như thế nào?

Trả lời: Thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây

III. THAM KHẢO THÊM

1. Đơn vị đang sử dụng từ MISA SME 2022 R11 đến MISA SME 2023 R22 xuất hóa đơn giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15 và Nghị định 72/2024/NĐ-CP thì thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây
2. Đơn vị đang sử dụng MISA SME 2022 R10 trở về trước (2021, 2020, 2019,…) xuất hóa đơn giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15 và Nghị định 72/2024/NĐ-CP thì thực hiện tương tự theo hướng dẫn tại đây