Hạch toán ghi nhận doanh thu trên MISA SME từ hóa đơn đầu ra phát hành trên phần mềm khác, áp dụng theo NQ43/2022/QH15

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị nắm tổng quan quy trình ghi nhận doanh thu bán hàng trên MISA SME khi hóa đơn điện tử đã phát hành trên phần mềm khác, đảm bảo tuân thủ chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43/2022/QH15. Việc này giúp doanh nghiệp hạch toán chính xác doanh thu và thuế GTGT theo quy định mới.
Nội dung bài viết gồm:

• Điều kiện áp dụng và phiên bản phần mềm hỗ trợ
• Hướng dẫn lập chứng từ bán hàng và chọn thuế suất phù hợp
• Lưu ý khi thiết lập giảm thuế GTGT theo từng phương pháp tính thuế

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Doanh nghiệp sử dụng MISA SME

Người dùng lập chứng từ bán hàng như bình thường (không tích chọn Lập kèm hóa đơn) và cần lưu ý như sau:

Bước 1: Đối với DN tính thuế theo PP khấu trừ, trên tab 2. Thuế, chọn thuế suất thuế GTGT là 8%

Bước 2: Đối với DN tính thuế theo PP tỷ lệ % trên doanh thu:

• • Thiết lập Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn\Giảm 20% thuế GTGT trong năm 2022 theo Nghị quyết 43/2022/QH15
  • Trên chứng từ bán hàng, tích chọn tickbox Giảm 20% thuế GTGT theo NQ43/2022/QH15